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退職計画を立てる連邦労働者は、居住する州か、あるいは連邦の年金または年金の移動を計画しているかどうかを検討する必要があります。連邦の従業員は、公務員退職制度、連邦従業員退職制度、および組織の退職および障害者制度のいずれかに該当します。 FERSに基づいて退職する者は、社会保障小切手を受け取ることもあります。
連邦従業員退職金がない州
南部ではミシシッピ州、ルイジアナ州、アラバマ州、中西部ではカンザス州、イリノイ州、ミシガン州では連邦年金が課税されていません。 。ニューイングランドでは、マサチューセッツ州だけがリストに載っており、大西洋中部の州では、ニューヨークとペンシルバニアに連邦退職税がありません。ハワイ、退職年を過ごすのにいい場所もあります。
個人所得税がない州
特に退職した配偶者が連邦政府のために働いておらず、私的年金制度の下で補償されている場合、連邦職員は個人所得税のない州への引退も検討するかもしれません。 2011年の時点で、個人所得税のない州はフロリダ州、ネバダ州、アラスカ州、ニューハンプシャー州、テキサス州、テネシー州、ワシントン州、サウスダコタ州およびワイオミング州で常に引退して人気のある場所でした。
相続税
退職後に住む場所を計画するときに考慮する必要があるのは、連邦の退職税だけではありません。州によっては相続税も課されているため、できるだけ多くの相続人に退職させたいのであれば、退職者は避けたいと思うかもしれません。連邦の退職給付を課税しない州のうち、ハワイには350万ドル以上と評価された土地の居住者の子孫のための財産税があります。イリノイ州では、200万ドル未満の不動産を免税としています。カンザス州には2種類の固定資産税がありますが、死亡日によっては「日没」規定があります。 「ピックアップ」の固定資産税は2017年に終了し、独立型の固定資産税は2020年に終了します。ルイジアナ州には60,000ドル以上の価値がある不動産に対する資産譲渡税があります。ミシシッピ州は100万ドル以上の価値がある土地に課税します。ニューヨークでは、すべての免除を含めて100万ドル以上の土地には課税対象となります。ペンシルベニア州の相続税は生存している配偶者を免除していますが、子供や孫などのすべての直系の子孫の相続税は4.5パーセントで課税しています。連邦退職所得に課税しないその他の州は、財産税または相続税を課していません。
考慮すべきその他の税
連邦退職者は、移転を検討する際に、州の売上税、固定資産税率、燃料税も考慮する必要があります。退職生活情報センターによると、「退職を計画している多くの人々は、退職先のためのリトマス試験として州所得税の有無を使用します。州所得税がないからといって必ずしも低い総税負担が保証されるわけではない」と述べた。アラスカ州、ワイオミング州、バーモント州、ノースダコタ州、およびハワイ州のように、所得の割合に基づいて地方税および州税が最も低い5つの州がリストされています。これら5つのうち、ハワイだけが連邦年金や年金に特別に税を課していません。