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配当と利子は、投資家が受け取ることができる2つの主要なタイプの収入です。配当と利子の違いは、投資の種類や分類によって収入が決まることによって決まります。配当と利子はまた、受領当事者と支払主体の双方に異なる課税結果をもたらします。
識別
利子とは、債券、銀行のCD、普通預金口座、銀行のマネーマーケット口座、または貸し手としてのローンから得られる収入です。配当金は会社の利益の一部として株式の株主に支払われ、すべての投資会社の分配金は配当金として分類されます。ミューチュアルファンド、クローズドエンド型ファンド、および上場投資信託は、さまざまな種類の投資会社です。受取利息はIRSフォーム1099-INTで個人およびIRSに報告され、配当はIRSフォーム1099-DIVで報告されます。
金利課税
受取利息はいくつかの異なる課税カテゴリーに分類されます。地方債からの利子は、連邦所得税から免除されます。財務省の手形、手形および債券からの利子は、州の所得税から免除されています。その他の利子所得は通常所得として課税されます。企業が債券保有者に支払う利子は、企業に対する税控除の対象となる費用です。
配当課税
配当は適格または非適格として分類されます。適格配当は、会社の純利益から通常の会社によって支払われます。投資家にとって、適格配当は長期キャピタルゲインと同じ低率で課税されます。非適格配当は、不動産投資信託（REIT）のような、税法のパススルー条項に基づいて編成された企業からのものです。投資信託などの投資会社からの配当金は、ファンドへの収入の源泉に基づいて適格または不適格です。適格な企業配当を獲得した基金は、適格配当を支払います。課税対象の社債利子を稼ぐ基金は、非限定配当を支払います。非課税の地方債を購入する資金は、非課税の配当金を投資家に支払います。
特徴
多くの利子を支払う投資は、変更することができない固定金利を支払います。債券と銀行のCDは、満期になるまで一定の利率で支払われます。企業配当の支払いは、各社の取締役会によって決定されます。企業はいつでも配当の支払いを増減させることができます。所得投資家は、債券または債券ファンドの着実な利息支払いと、高利回り株の安全性の低い配当支払いを比較する必要があります。多くの配当を支払う企業は、企業の利益が時間とともに増加するにつれて分配を増加させるという歴史を持っています。
検討事項
投資家は、利子や配当を支払う投資を決定する前に、潜在的な所得水準と税金の影響の両方を比較する必要があります。企業配当はより低い税率の対象となる可能性があり、時間の経過とともに増加する可能性があります。債券またはCDからの利子は発行者の法的義務であり、配当利回りよりも安定しており、より高い利率である可能性があります。地方債利子はより低いレートで支払われるかもしれませんが高収入の納税者のためのより高い税引後のリターンがあります。