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あなたは一生懸命働いてきたし、おそらく雇用主が後援する401kプランのような退職プランにお金を積み上げてきた。合格後の年金資産の分配方法および受領者への受領額に対する課税方法に影響を与える決定を下せるようになったため、死亡後に401k資産に何が起こるかを検討することをお勧めします。
受取人に名前を付ける
連邦規制により、配偶者は自動的に401kの受益者に指定されます。あなたの配偶者があなたの401kを相続する権利を放棄する用紙に署名しない限り、あなたは別の受益者を指名することはできません。配偶者が申請書を放棄した場合、または結婚していない場合は、親戚、友人、信託、慈善団体など、受益者として好きな人に名前を付けることができます。誰にも名前を付けないと、あなたの財産は401kを継承します。つまり、それは査証として知られる裁判手続の下で分配されることになり、時間のかかるプロセスとなります。
受取人としての配偶者
401kプランを継承する配偶者にはいくつかの選択肢があります。配偶者に計画の継続を許可する雇用主もいますが、多くは生存している配偶者への一括払い分配を主張します。伝統的な401（k）制度を継承する配偶者は、即時の課税を受けることなく制度資産をIRAにロールオーバーすることができます。ロールオーバーは、税金を避けたい場合は、401kとIRAの間で直接ロールオーバーする必要があります。配偶者は代わりに401kの収入を一括払いにして、一度にすべての税金を支払うことができます。あるいは、配偶者は5年間または配偶者の生涯にわたって伸びる分割払いで収益を取ることができます。あなたの税務コンサルタントはあなたの配偶者の死亡時の年齢、あなたの現在の年齢、そしてあなたの配偶者が401kから支払いを受けていたかどうかに部分的に左右されるあなたの選択肢を説明することができます。
その他の受益者
401kの雇用主 - スポンサーが、配偶者以外の受益者があなたの死後も計画に残ることを許可する可能性はほとんどありません。計画手取金は、一括払いで分配されるか、または5年間にわたって引き延ばされる可能性があります。あなたが18歳未満の子供を受益者と名付けると、州は受益者が18歳に達するまでお金をそれを監督する信託に入れることを要求するでしょう。これはあなたの死後解決するのに長い時間がかかる場合があります。受益者としての信頼に名前を付けることによるプロセス。
受益信託
信託とは、受託者として知られる指名された個人または組織が受益者を代表して資産を管理する法的取り決めです。あなたはあなたの401kの受益者として信頼を挙げることができます、しかしあなたはそれについて非常に注意しなければなりません。連邦の規則では、特定の種類の信頼しか受け入れられないため、最初に信頼の弁護士に相談してください。未成年であるかどうかにかかわらず、信託の資金が受益者に分配される方法と時期に関する規則を設定できます。これはあなたにあなたの受益者をある程度コントロールすることを可能にします。たとえば、子供が大学を卒業するまで、または他の何らかの条件を満たすまで、子供が信託にアクセスするのを差し控えることができます。
ロスプラン
約401ksがRothの計画として設定されています。つまり、拠出は税引後の資金で行われました。それはRoth 401kからの分配があなたとあなたの受益者に非課税であることを意味します。あなたの受益者は、継承したRoth 401kを従来のIRAにロールオーバーすることはできませんが、その資金をRoth IRAに譲渡することはできます。