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内国歳入庁（IRS）によると、将来の教育のためにお金を払う方法として家族がお金を投資するために529年計画が通常使用されています。 529プランでは、他の場所で同じドルを節約した場合には利用できないような税制上の優位性が提供されます。 529で貯めたお金を使う時が来たら、そのお金で支払うことができるのは一定の費用だけです。
授業料と費用
あなたはあなたの529プランであなたが貯めたお金で稼いだお金で、適格な教育機関に関連する授業料と経費を支払うことができます。 IRSは、対象となる教育機関を公認、非営利、そして私立の中等後教育学校とほぼ同じと定義しています。適格経費には、教育機関への登録または参加に必要な書籍、物資、または備品が含まれます。
技術
2009年現在、コンピュータ技術は529の計画基金から支払われることができる費用です。これは、2009年米国復興再投資法に基づく適格経費のリストに追加されました。コンピュータ技術には、コンピュータおよびスキャナやプリンタなどの関連機器が含まれます。この適格費用には、娯楽または趣味に使用されるソフトウェアまたは関連装置は含まれません。
特別なニーズの経費
529計画から恩恵を受ける人が特別なニーズを持っているか、学校に通うために特別なサービスを必要とするならば、IRSによれば、それらのコストは資格があります。特別なニーズは、適格な教育機関に入学することに関連していなければなりません。適格な経費の例は、学校がまだ十分にそうしていないならば、部屋を寮に住んでいる学生のために身体障害者が利用できるようにすることに関連する経費でしょう。
部屋と板
IRSでは、学生が少なくとも半日以上在籍している限り、529プランで貯蓄された収入を使用して部屋代と食事代を支払うことができます。ただし、いくつかの制限があります。部屋代と食事代に費やされる金額は、機関が部屋代と食費の引当金として決定した金額、または施設所有住宅のために機関によって部屋代と食事代に請求される実際の金額を超えてはなりません。さもなければ、経費は適格でないかもしれません。