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配偶者以外の人から個人退職金口座（IRA）を引き継ぐ場合は、その口座に添付されている規則に注意して、税務上のマイナスの影響を回避するようにしてください。アカウントは合法的にあなたのものであり、あなたがお金でやりたいことは何でもする権利がありますが、継承されたIRAがどのように機能するかについての少しの知識はあなたにいくらかの悲しみ、そしておそらくいくらかのお金さえ節約できます。
IRAの特徴
個人退職金口座は、長期的に投資しながら税金を節約できる方法です。 IRAにはさまざまな種類がありますが、すべてのIRAの主な利点は、投資収益が発生してもそれに応じて課税する必要がないことです。たとえば、IRAで株式を売却して2,000ドルの利益を上げた場合、その年に税を申告するときにその収入を報告する必要はありません。ただし、非課税の撤退を認めるロスIRAを除き、IRAからお金を引き出すときには所得税を支払う必要があります。
継承されたIRA
あなたがIRAアカウントを開くとき、あなたはあなたが死んだときに誰があなたのアカウントを受け取るかを選ぶようになります。受信者は 受益者。誰かがあなたにIRAを送付した場合、そのアカウントは 継承されたIRAとも呼ばれる 子孫のIRA。伝統的なIRAの所有者は、彼らが70歳になった後にIRSから決定された最小額を彼らのIRAから取り出さなければなりません。ただし、配布に関しては、継承されたIRAに独自のルールがあります。これらの配給規則は、あなたが亡くなった所有者の配偶者であるかどうか、そして亡くなった人がすでに必要な配給を始めているかどうかによって異なります。
配偶者以外の受益者IRA配給規則
継承されたIRAの所有者として、あなたは一般的にあなたが70 1/2歳未満であっても、毎年口座からお金を取り出す必要があります。 IRAの元の所有者がすでに必要最低限の配布を開始している場合は、毎年配布を続ける必要があります。正しい金額を計算するには、表1のIRSによって決定されるように、年末に受け継がれたIRAの口座価値をあなたの平均余命で割ってください。その後、毎年、あなたの平均余命を1だけ減らして、それを使ってください。計算。
元の所有者がまだ必要な配布を開始していない継承されたIRAの場合、2つの選択肢があります。最初の選択肢は、IRSの表1に基づいて、配偶者がすでに配給を始めているかのように、毎年正規配給を行うことです。元の所有者の死亡後5年目の終わりまでに残高全体を引き出すオプションもあります。
課税
IRAを継承する場合は、元の所有者と同じ税法に従う必要があります。伝統的なIRAからの分配はあなたの給料の賃金と同じ経常収入として扱われます。あなたはこれらの引き出しをIRSに報告し、それらに通常の所得税を支払う必要があります。あなたがロスIRAを継承するならば、あなたの配給は免税です。 IRAを継承することの1つの利点は、あなたが初期の配布規則に責任がないということです。通常、59歳になる前にIRAからお金を引き出すと、10％の罰金が科せられます。この規則は受益者IRAには適用されません。