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海外で銀行業務を行ってきた歴史的な理由は、所得や投資に対する税金を回避するためでした。スイスの銀行システムの秘密と、特定のカリブ諸島諸国との租税条約の欠如により、暴風雨による利益への課税の回避からマネーロンダリングまで、さまざまな不適切な行動が可能になりました。規制が緩んでいたり欠けていたりする国々の外国銀行は、強盗男爵のためのタックスヘイブンと犯罪者のためのマネーロンダリングの機会を提供していました。米国は、納税者にオフショア口座での収入の報告を義務付ける法律を採用しており、海外で事業を営む企業を除き、オフショア銀行業務の多くの利点を制限しています。
回避の練習
オフショア銀行の制限
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オフショア銀行が米国で事業を開始するにつれて、米国の銀行が行う必要があったように、米国の個人および企業による保有を報告し始めました。さらに連邦政府は、報告に関してスイスなどの国と条約を結んだ。外国銀行との関係を緊密にするために、「外国銀行および金融口座の報告書」に正確に収益を報告することが不可欠でした。 2009年10月15日まで、内国歳入庁は、免責を保証するものではありませんが、既存のオフショア口座を持つ個人にIRSとの和解を申し出る任意開示プログラムを運営していました。
オンショア銀行業務
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米国本土およびアラスカおよびハワイで営業している銀行は、連邦準備制度と相互作用し、州および連邦政府が作成した規則によって規制されています。銀行は州と連邦政府によって認可されています。州の銀行は、それを設立した州の境界内で活動しなければなりませんが、「国立銀行」は州の境界を越えて支店を設立することができます。州および連邦政府は、住宅ローン、ローン、クレジットカード、証券などの銀行業務に関する規制を制定します。州および連邦機関は、銀行の支払能力と正当な業務を確保するために、定期的に銀行の記録を訪問して調べます。
銀行と保険
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ほとんどの消費者は彼らの当座預金、貯蓄、貸付金および住宅ローンのために陸上リテール銀行を使用しますが、裕福な家庭は彼らの信頼とポートフォリオを管理するために民間銀行をひいきにするかもしれません。多くの中小企業は彼らのコミュニティリテール銀行の便利なサービスを利用していますが、企業銀行および企業銀行は法人組織のみに対応しています。連邦預金保険公社は、米国内で認可されている陸上銀行および貯蓄機関への預金を保証していますが、株式、債券、証券、投資信託、年金、保険などの商品はカバーしていません。 2014年現在、25万ドルの個人口座がカバーされています。海外の銀行口座は、設立された国の機関によって保険をかけられることがあります。オンショア銀行にあるが彼らによって雇用されていない独立系投資顧問で設立された口座は、FDIC保険の対象外です。