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伝統的な個人退職金口座では、雇用主に頼ることなく、あなた自身の税優遇制度による退職年金を開設し、それに貢献することができます。あなたは通常、あなたの納税申告書に拠出金を償却することができますし、同様に税額控除を受けることがあります。あなたが税金を節約する金額は、あなたの所得税率、あなたがいくら寄付するか、そしてあなたが退職者貯蓄貢献クレジット（Saver's Creditとも呼ばれる）を受ける資格があるかどうかによって異なります。
寄付金の償却
内国歳入庁は、あなたがIRAに毎年寄付することができる金額を制限します。たとえば、2018年の最大額は5,500ドルです。 50歳で、これは6,500ドルに増加します。ロールオーバー、つまり401（k）のような別の退職金制度から転送された資金は、拠出金としてはカウントされません。従来のIRAによる拠出は通常、税控除の対象となります。あなたが伝統的なIRAに$ 5,500を追加し、あなたが25パーセントの課税範囲に入っているとしましょう。この控除により、税金は5,500ドル、つまり1,375ドルの25％削減されます。
控除フェーズアウト
IRSは、伝統的なIRAに対する税控除可能な拠出に対して所得制限を設定していますが、あなた、またはあなたが結婚している場合はあなたの配偶者が、雇用主を通して提供される退職プランを持っている場合のみです。あなたとあなたの配偶者が保護されていない場合、所得制限はありません。 2018年に稼働中の退職金制度の対象となるシングルファイラーの場合、控除額は調整後総収入が62,000ドルに達し、AGIが72,000ドルでゼロになったときに段階的に減少し始めました。共同申告をしている既婚者の段階的縮小の範囲は、99,000ドルから119,000ドルでした。 IRAは、既婚者が最初に1ドルの所得で個別に申請することで段階的に廃止し、AGIが10,000ドルになった時点で廃止されました。もしあなたが結婚し、共同帰宅し、あなたの配偶者が職場で補償されていて、カバーされていなかった場合、186,000ドルから196,000ドルまでのAGIから段階的廃止が起こりました。
削減されたIRA控除の計算
調整後の総所得がIRA控除の段階的廃止範囲内にある場合でも、部分的な償却を行うことで税金をいくらか節約できます。いくらかを把握するには、段階的に範囲を広げることから始めます。あなたが独身だとしましょう。 AGIが62,000ドルから72,000ドルに増加すると、控除は段階的に廃止されるため、範囲の金額は10,000ドルになります。 AGIが66,000ドルの場合、4,000ドルは段階的に廃止されます。 10,000ドルを4,000ドルに分割すると、40パーセントになります。あなたが差し引くことができる量は5,500ドル、または3,300ドルの40パーセントから60パーセント減少します。あなたはまだ残りの2,200ドルを寄付することができますが、あなたはあなたの税金でそれを償却することはできません。
セイバーズクレジット
Saver's Creditは、401（k）プランやIRAなどの退職金口座への入金を支援するために、控えめな収入の納税者に開放されています。クレジットは最大2,000ドルまで可能です。夫婦が一緒に申請すると、最高4,000ドルになる可能性があります。税額控除として、金額はあなたの納税義務から直接差し引かれるので、クレジットのサイズはあなたの税金節約に等しいです。クレジットは、拠出金の償却による節約額の上にあります。 2018年現在、クレジットの金額は、あなたが独身でAGIが19,000ドルを超えていない場合にあなたが寄付した金額の50パーセントでした。入会申込をしたカップルの場合、AGIの上限は38,000ドルになりました。あなたのAGIが31,500ドル以下である限り、あなたが19,001ドルから20,500ドルまでの間のAGIで10パーセントをシングルで申請した場合、あなたは寄付金の20パーセントのSaver's Creditを請求することができます。ジョイントリターンを申請している夫婦の場合、20パーセントの範囲は38,001ドルのAGIから41,000ドルになりました。 10パーセントの範囲は41,001ドルから始まり、63,000ドルまで上がりました。