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あなたがその年の間に株式、投資信託、債券または証券を売る場合、あなたのブローカーはおそらくあなたにForm 1099-Bを送るでしょう。このフォームは、資本取引からのあなたの収入を詳述し、あなたの納税申告書のスケジュールDを完成するために使われます。
受取人情報
Form 1099-Bの左側の番号のない側には、あなたの個人情報とブローカーの情報が詳しく記載されています。あなたのブローカーは、その連邦識別番号とあなたの連邦ID番号 - または社会保障番号 - をリストしますので、IRSは売り上げの収入を正しい納税者と会社に結び付けることができます。あなたの住所と共に、あなたのブローカーはあなたのブローカー口座番号を含むかもしれません。ブローカーに複数のアカウントがある場合、これは情報を追跡するのに役立ちます。 CUSIP番号は、販売した株式や債券を識別するために割り当てられた特定の番号です。 「2nd Tin Not」は、誤った納税者番号を提供したことをIRSがブローカーに通知した場合にのみチェックされます。
ボックス1aからボックス1g
ボックス1aには、株式を売却した会社の名前が表示されます。ボックス1bと1cは、あなたが株を購入し売却した日付を書き留めています。ボックス1dと1eは、あなたが証券を購入した金額とあなたがそれらを売った金額を表します。ボックス1dがボックス1eより大きい場合、キャピタルゲインがあります。ボックス1fにリストされているコードがある場合、それはあなたがある種の異常な取引をしていることを意味します。たとえば、「W」は洗濯販売を示し、「C」は販売した商品が収集品であることを示します。ボックス1gは、1fでマークされたイベントによる調整をリストします。ボックス１ｆにおける一般的な調整は、洗濯物の売上げにより許容されない損失である。ウォッシュセールは、損害を受けて証券を売却し、売却の30日前または後に同一の証券を購入した場合に発生します。 IRSはこれを人為的な資本損失を請求する試みと見なしているので、洗浄販売証券の販売による損失は認められず、控除することはできません。
ボックス2からボックス6
ボックス2に表示されている内容で、短期または長期の取引があるかどうかがわかります。1年以上証券を保有している場合、利益は長期的であり、より有利な税率で課税されます。ブローカーがあなたの基本情報をIRSに報告した場合、ボックス3がチェックされます。ボックス4は、源泉徴収された連邦所得税を記載しています。証券がカバーされていない場合、ボックス5がチェックされます。これは、ブローカーがあなたの根拠についてIRSに警告しなかったことを意味します。報告された場合は、代わりにボックス6がチェックされます。
ボックス7からボックス16
ボックス7〜13に情報が表示されることはほとんどありません。情報がこれらのボックスに表示されるのは、契約を売買したり、損失が資本構造の変更により許可されない場合などです。チェックされている場合は、IRSの "Form 1099-Bの説明書"とあなたの税務専門家にお問い合わせください。ボックス14から16までは情報を持っているかもしれません - これらは州とあなたの州識別番号によって源泉徴収された税額を報告します。