目次:
企業は、普通の投資家を引き付けるのに十分な株価を維持するなど、さまざまな理由で株式分割を宣言しています。企業はまた、新しい機会と新しい市場を利用するために互いに合併します。これらのイベントのいずれかまたは両方が、年度中に株式ポートフォリオに影響を与える可能性があります。その場合は、その後の売上および在庫の収益を内国歳入庁に報告する方法を知る必要があります。
ステップ
合併または分割に関与する株式の元の原価基準を見つけます。分割後に株式を売却した場合は、キャピタルゲインをIRSに報告する必要があります。合併があなたの株を清算し、それらのためにあなたに現金を支払う買収会社を含む場合、あなたはまた株式売却とキャピタルゲインを報告することを要求されます。在庫がアカウントに残っていて売却されていない場合は、IRSに報告する必要はありません。たとえそうであっても、あなたはおそらくいつかその株を売るので、あなたのコストベースを追跡することは重要です。
ステップ
株式分割の影響を考慮して、1株あたりの費用を調整してください。最初に1株あたり30ドルで200株の株式を購入し、それが2対1の分割を宣言した場合、それは調整後コストベースが1株あたり15ドルになることを意味します。分割後、元の200株ではなく400株になりました。
ステップ
年間を通じて獲得した課税対象配当を、株式の原価基準に追加します。あなたはすでにこれらの配当金に税金を払っているので、それらはあなたのコストベースの一部になります。また、株式を購入したときに支払った元の仲介手数料も原価に含める必要があります。
ステップ
合併または株式分割の結果として前年度に株式を売却した場合は、1099-Bフォームが郵便で届くのを待ってから税金を申請してください。 1099-Bは売却の収益をリストしています、そしてそれから適切なキャピタルゲインまたはロスを計算することはあなた次第です。
ステップ
報告するキャピタルゲインまたはキャピタルロスがある場合は、IRSウェブサイトからスケジュールDをダウンロードしてください。合併または分割に関与する株式のキャピタルゲインまたはロスの金額を入力してから、その金額を1040フォームに転送し、それを他の収入に追加します。