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人々はしばしば自分たちの心の良さから慈善寄付をします。ただし、内国歳入庁はこれらの行動に税金を差し引いて報います。あなたがあなた自身の多額の寄付をしたのであれば、あなたはあなたが毎年あなたの税からいくら減額できるかについての限界を知る必要があります。
現金の寄付
現金、あるいは小切手やクレジットカードによる寄付などの現金同等物を寄付する場合、IRSは調整後の総所得に基づいて控除額を制限します。宗教団体、学校、病院、政府などの慈善団体は、しばしば50パーセントの制限を受けます。つまり、調整後総収入の50パーセントを超えて行われた寄付を控除することはできません。例えば、あなたの調整後総収入が3万ドルに等しい場合、あなたは教会の寄付から15,000ドル以上を差し引くことはできません。墓地や退役軍人協会などのその他の慈善団体は、30パーセントの制限を受けます。
財産の寄付
土地の区画のように価値が上がった不動産を寄付するときは、少なくとも1年間所有しているかどうかを知る必要があります。もしそうであれば、資産価値の増加はキャピタルゲインとしてカウントされます。キャピタルゲイン物件を寄付すると、公正市場価値全体を差し引くことができます。しかし、あなたが経常所得財産 - 1年未満のために保有されている財産 - を持っているならば、あなたは口座のあなたの税金の基礎を控除することができるだけです。キャピタルゲイン資産の寄付は、年間の上限が低くなります。50％の組織への寄付は30％に制限され、30％の組織への寄付は20％に制限されます。
追加の寄付を保存する
大幅に増加した土地の一部を寄付する場合など、年間の寄付が最大寄付額を超える場合、初年度にそのすべてを差し引くことはできません。しかし、IRSは、あなたが全部を控除するまで、あなたが次の5年間を通してあなたが超過分を持ち越すことを可能にします。たとえば、調整後の総収入が40,000ドルで、50％の組織に50,000ドルを寄付した場合、初年度には2万ドルを差し引き、残りの3万ドルを引き継ぐことしかできません。 2年目に、調整後の総収入が40,000ドルになった場合は、さらに2万ドルを差し引き、残りの1万ドルを繰り越すことができます。
検討事項
控除額を箇条書きにしないと、寄付金を慈善団体に償却することはできません。 IRSは慈善寄付を明細控除として分類しているので、税金でそれらを償却するには、標準の控除を放棄する必要があります。したがって、控除可能な慈善寄付金とその他の項目別控除額が標準の控除額を超える場合にのみ、慈善寄付金を減税として請求する必要があります。その他の項目別控除には、州および地方の所得税、固定資産税、住宅ローンおよび住宅担保持分、ならびに死傷者および盗難損失が含まれます。