従業員のための貯蓄インセンティブマッチプラン - よりよく頭字語で知られている - は前年に少なくとも5000ドルの報酬を受け取った100人以下の従業員を持つ企業のための退職プランです。単純なIRAは、従来のIRAと同じ税控除の節約を提供します。しかし、伝統的なIRAとは異なり、内国歳入庁はあなたが70歳になった後に行われた寄付を禁止しないかもしれません。
IRS SIMPLE IRAの寄付ルール
内国歳入庁の規制では、仕事を継続し、現在の暦年に最低5,000ドルを稼ぐことを期待している限り、70歳を超えてSIMPLE IRAに貢献することが認められています。最新の情報によると、年間の寄付は、50年以上にわたる人のために15,500ドルです。この金額には、12,500ドルの標準限度額と50歳以上の従業員のみが利用できる3,000ドルの追い付き拠出が含まれています。
必要最小限の配布要件
IRSは70½になった後も献金を認めていますが、それでも、必要最低限の配給規則を順守し、毎年口座からお金を引き出す必要があります。それぞれの必要な年間分布のサイズは、あなたの年齢と前年度末のあなたのSimple IRAのバランスによって異なります。
まだ貢献している間あなたの退職計画からお金を取ることは逆効果に思えるかもしれませんが、それはあなたが退職のための貯蓄に遅れてスタートを取った場合に特に役立ちます。各RMDのサイズは、前年度末の年齢とアカウントの残高によって異なりますが、年間の拠出額を超えることはほとんどありません。たとえば、70½の時点で、残高200,000ドルの口座のRMDは約7,300ドルです。あなたが最大の寄付をするならば、これはそれでもあなたの口座残高をその年の最高8,200ドルまで増やします。あなたのバランスはまたあなたの雇用主が貢献する分だけ増加します。最悪のシナリオでは、少なくともRMDの大部分を年間の拠出金で置き換えることになります。