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個々の退職金口座の所有者が亡くなったとき、彼のIRA資金は指定された受益者に行きます。受取人に分配されるお金の正確な規則は、受取人が配偶者か非配偶者かによって異なります。あなたがIRAの受益者であると命名されている場合は、あなたのプロファイルの継承と分配の規則を調べてください。
指定受益者
IRAの所有者は適切な用紙に1人以上の受取人を指定することができます。所有者の死亡前の最後の指定受益者はIRAを相続する。
受取人の選択
IRAの所有者は複数の受益者を指定することができますが、各受益者が受け取るIRAの割合を表明する必要があります。 IRAの所有者はいつでも自分の受益者についての考えを変えることができます。所有者が受益者を指名しない場合、IRAの給付は自動的に自分の財産に行きます。
配偶者受益者のための規則
配偶者がIRAを継承する場合、彼女はIRAを受け入れるか、または自分のIRAにロールオーバーすることができます。内国歳入庁の規則に従って、配偶者は、自分がIRAの唯一の受益者である場合に限り、IRAを自分のものとして扱うことができます。彼女はIRAに貢献することができ、無制限の金額を撤回する権利があります。
配偶者以外の受益者のための規則
配偶者以外の受益者は、継承したIRAを既存のIRAにロールオーバーすることはできません。さらに、彼らは、年間IRAから最低限の分配または撤退をしなければならない。
配偶者以外の受益者の配給規則
IRS規則では、非配偶者以外の受益者は、IRA所有者の死亡から5年後にIRAに現金を支払うか、残りの人生のためにIRAを少額で配給するように定められています。配偶者および非配偶者受益者は、IRAがロスの制度でない限り、所得税の一部としてIRAの撤退時に税金を支払います。これは非課税の分配を提供します。