目次:
内国歳入庁は未払いの税金を集めるために銀行口座を凍結する権限を持っています。発生頻度ははるかに少なくなりますが、個人または企業が銀行秘密法に違反している可能性があることを証拠が示すときにも発生します。 IRSが課税通知を発行すると、金融機関はそれに従う以外に選択肢がありません。
徴税状況
IRSが税関連の問題で銀行口座を凍結するのには、主に3つの理由があります。 1つ目は、徴収通知に応答しない納税者から未払税を徴収することです。残りの理由は、納税者が支払計画または延滞債務のある納税者が未払いの全額を支払うことを認めている場合に、未払いの残高を回収することです。
コミュニケーションの失敗
たとえあなたがあなたの納税請求の全額を支払うことができないとしても、それはIRSと通信することが重要です。しかし、たとえあなたが黙っていても、IRSは予告なしに銀行口座を凍結することはできません。あなたは最初にあなたが未払税金にお金を負っていることを示す複数のCP14通知を受け取るでしょう。最後の徴収の試みとして、あなたは他の人にIRSに連絡して支払い手配をするかまたは税金の全請求書を支払うためにあなたに他の30日を与える「Levyへの意図の最終通知」を受け取るでしょう。
銀行口座を凍結する
IRSは、滞納税債務の支払いに必要な個人または共同銀行口座の資金のみを凍結できます。また、課税が有効になった日に口座にある資金のみを凍結できます。しかし、課税が行われると、あなたはもうこれらの資金にアクセスすることができなくなります。これ以上何もしなければ、銀行は21日後にIRSに送金します。この期間が過ぎても未払いの残高がある場合、IRSは別の賦課金を発行することができます。
銀行秘密法違反
1970年銀行秘密法では、金融機関に対し、マネーロンダリング、電信送金詐欺、または小切手詐欺が発生していると思われる場合には、10,000ドルを超える現金預金を報告し、疑わしい活動報告を提出することを義務付けています。たとえば、報告要件を回避するために9,910ドルの銀行預金をするというパターンは、そのお金が合法的なものか違法な方法によるものかにかかわらず、犯罪です。 IRSは、疑わしいと報告された銀行口座を凍結し、さらなる調査のためにその情報を司法省に引き渡す権限を持っています。