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健康貯蓄口座は、任意の年を通して資格のある医療費の支払いに使用される税控除可能な医療貯蓄口座です。これらの口座は、参加する健康保険制度を通じて、または銀行などの民間の受託者を通じて開設することができます。寄付は使用されるまでHSAに残り、アカウントは持ち運び可能で、転職が必要な場合は一緒に移動します。 Health Savings Accountsの税制上の優遇措置と、次の連邦納税申告書でHSAの拠出金を請求する方法について説明します。
予選
ステップ
IRS Health Savings Accountの資格基準を満たしているかどうかを確認します。あなたは控除の高い健康計画に参加していなければなりません。納税年度の最終月の最初の日に保険がかけられている限り、全納税年度の適格性が認められます - ほとんどの納税者は12月1日です。 IRSガイドラインで許可されている場合を除き、他の健康保険は受けられません。労働者補償、入院、身体障害、歯科、視力および事故の補償などの補償はすべて許容されます。たとえ彼らが実際に彼らの帰還についてあなたを主張しなくても、あなたはメディケアに参加することはできませんし、他の人の下で扶養家族として主張することもできません。
ステップ
あなたの健康貯蓄口座からの献金と撤退の活発で更新された記録を保管してください。通常、受託者からHSAに関する月次および年度末の報告書を受け取ります。あなた自身の記録を維持することは、しかしながら、あなたがあなたの取引が適切に記録されていることを比較し、確認することを可能にし、あなたの納税申告書のための最も正確な情報を提供するでしょう。 IRSは、分配が適格な医療費のためだけに使用されていること、およびそれらの費用が他のソースから支払われたり払い戻されたりしていないことを実証するのに十分な記録の保存を要求します。さらに、問題となっている経費をどの年にも項目別控除と見なすことはできません。これらの記録はあなたの提出書類と一緒に送る必要はありませんが、監査の場合にはあなたの個人的な記録と一緒に保管しなければなりません。
ステップ
IRS Form 8889を入手してください。地元では、図書館や郵便局でこれや他の追加の用紙を見つけることができます。 IRSサイトからフォームをダウンロードすることもできます。
フォーム8889に記入
ステップ
フォームへの記入を始める前に、フォーム8889の指示を完全に読んでください。事前に用語、資格、および指示を理解しておくと、時間を節約し、フォームに記入する際のストレスを軽減できます。
ステップ
あなたの名前、そして共同で提出する場合は配偶者の名前、そして社会保障番号を入力してください。番号1の下で、「Self-only」または「Family」をチェックして、どのタイプのHSAを保持しているかを示します。
ステップ
あなたのHSA控除、あなたによってなされた超過拠出金およびあなたの雇用者によってなされた超過拠出金を決定するためにパート1を使いなさい。自己専用口座の最大許容拠出額は、$ 3,100、家族HSAの場合は$ 6,250です。 IRS WebサイトでPublication 969を参照して、更新や変更を確認してください。
ステップ
あなたとあなたの配偶者が2つの8889フォームに記入しなければならない場合、あなたは各フォームの4行目からの金額を足し合わせて、1040の60行目にその組み合わせた数字を入力します。入力する正しい数字を決めるのに役立つ、Form 8889 Instructionの小冊子。
ステップ
申請年度の総HSA分布を決定するには、様式8889の第2部を開始してください。ここでは、別のHSAにロールオーバーされたものも含めて、その年に受け取った適格配布を決定します。返済期日までに引き落とされた超過拠出金およびその超過拠出金の収益もフォーム8889に含まれていなければなりません。 1040。
ステップ
様式8889の第3部に記載されているHDHP補償の維持に失敗した場合の追加の税金を決定します。指示冊子の折れ線3チャートおよび制限ワークシートを使用して、部分年度補償額を決定します。フォームの指示に従って手順を実行し、追加の税金（10％の罰金）を計算します。この金額をForm 1040の60行目に転送します。