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個々の退職金口座は、投資家に退職金を節約するための税優位性を提供する特別な金融商品です。 1974年に議会によって承認されたIRAは、ほぼすべての金融サービス会社で利用可能であり、さまざまな形態で提供されています。通常、株式、債券、投資信託など、IRAに必要なほぼすべてのものに投資できます。ほとんどのIRAには、一定の拠出および撤退に対する税金の影響とともに、拠出制限および制限があります。
IRAの歴史
議会による創設後、IRAは今日までに多くの変化を遂げました。 IRAに対する当初の拠出限度額は所得の15％または1,500ドルでしたが、1981年にはこれらの限度額はそれぞれ所得の20％および2,000ドルに引き上げられました。その結果、1981年の4％から1986年には18％へとIRAの拠出を示す納税申告書が急増しました。時間とともに、これらの拠出限度額は上昇し続け、現在はインフレの指標となっています。
IRAは納税者が自らの退職貯蓄を管理することを可能にしたため、重要な発展でした。退職金口座は伝統的に企業が管理する事業計画でしたが、IRAは個人口座であり、投資を選択する権限も持っている個人によって資金を供給されます。
IRAの税務上の影響
個人退職金口座には、さまざまな税務上の優遇措置があります。ほとんどの種類のIRAでは、最初は口座に入れたお金に対して税金を支払うことはありません。すべての種類のIRAでは、アカウント内で発生した収益に対して税金を支払う必要はありません。あなたが口座から資金を引き出すときだけ、それらの収益は課税対象になります。結果として、あなたはお金に税金を払うことなくあなたのIRAの何十年もの成長を遂げることができます。あなたがロスIRAを持っているならば、あなたの貢献は課税されます、しかし、あなたは退職時にあなたの収入を非課税で出します。
寄付の制限と制限
IRAの開設および寄付は、修正後の調整後総所得に基づいて制限される場合があります。これは、基本的に追加項目を考慮した課税所得です。所得のある人は子供でもIRAに寄付できます。 2015年の時点で、あなたは最高5,500ドルまたはあなたの稼いだ収入の額までを伝統的またはロスIRAに貢献することができます。 50歳以上の場合、それは6,500ドルになります。ただし、職場で401（k）プランなどの別の退職プランが適用されている場合、または現在のMAGIが現在の上限を超えている場合は、従来のIRAで減税できません。 IRSの制限SEP-IRAなど、他の形式のIRAにも、独自の制限と制限があります。
安全性
IRAアカウントを所有することになると、2つのレベルのリスクがあります。あなたのアカウント自体のリスクとあなたの中の投資のリスクです。基礎となる会社が倒産したとしても、一般的にあなたのIRAアカウントは安全です。なぜなら、それはSecurities Investor Protection Corporationによって保護されているからです。 SIPCは基本的に最高50万ドルまであなたの口座に保険をかけ、そして会社が失敗した場合に他の証券会社への秩序ある振替を提供します。
あなたのIRAへの投資はまた別の話です。あなたがあなた自身の投資を選ぶとき、あなたは他の参加者と同じ市場リスクを負います。あなたがある種の保証付き商品を購入しない限り、あなたの投資はあたかもあなたがそれらをIRAの外で購入したかのように価値が増減する可能性があります。
デメリット
IRAには多くの利点がありますが、通常の投資口座ほど柔軟ではなく、一定の制限があります。従来のIRAからの引き出しには通常の所得税が課せられることに加えて、59 / 1/2歳以前にお金を払い戻したい場合は、わずかな例外はありますが、10パーセントの違約金が発生します。 IRAの管理人である会社が課す追加の制限に加えて、あなたは生命保険やIRAへの収集品への投資も禁止されています。