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通常、あなたは59 1/2を回す前に401（k）またはIRAからお金を引き出すことに対してペナルティを支払う。 1つの例外は、資産を別のIRAにロールオーバーするときです。ロールオーバーを受け取るようにIRAを設定するか、確立されたIRAにお金を入れることができます。
アカウントからアカウント
IRSには、どのアカウントをロールオーバーできるかについてのルールがあります。 許容できるロールオーバー 含める：
- 別のロスにロスIRA。
- 401（k）からロスIRAへ。
- 401（k）から従来のIRAへ。
- 従来のIRAから別の従来のIRAへ。
- 伝統的なIRAからRoth IRAへ。
Rothアカウントを従来のIRAにロールオーバーすることはできません。さらに、通常は、仕事を辞めて401（k）をIRAに引き渡すまで待つ必要があります。
ロールオーバーの理由
- あなたがあなたの配偶者以外の誰かからIRAを受け継いだ場合、あなたは口座にお金を追加することはできません。代わりに、IRA管理者に資産を受取人口座にロールオーバーさせ、そこからの引き出しを開始させることができます。
- あなたはあなたの仕事を離れました、そして、会社はあなたにあなたの古い401（k）を維持させません。あるいは、自分でお金を管理すれば、利回りが上がると信じているかもしれません。
- あなたはあなたの伝統的なIRAをロスに転がしたいのです。あなたはロールオーバーに対して税金を払いますが、ロスの引き出しに対する税金はありません。 IRAとは異なり、定年退職金の最低額もありません。
- あなたは別のIRAマネージャがより良い投資のリストを提供すると思います。
ロールオーバーのタイミング
1つのIRAからロールオーバーアカウントに資金を振り込むとき、最初のIRAを空にする必要はありません。ただし、ロールオーバーをすると、 あなたは一年待たなければなりません そのアカウントからさらにお金をロールオーバーする前に。また、ロールオーバーIRAから資金をロールオーバーする前に1年待たなければなりません。この規則は、ロールオーバーに関与していないIRAには適用されません。
年齢を問わず、お金をロスまたは伝統的なIRAにロールオーバーできます。しかし、あなたがIRAアカウントから義務的な配布をしなければならないなら - IRSがあなたが70 1/2を回した後に毎年必要とする何か - あなたはそれらを別のアカウントにロールオーバーすることはできません。
ロールオーバーIRAからの撤退
自分のアカウントの1つからIRAに資産をロールオーバーした場合、ロールオーバーアカウントは他のIRAと同じように扱われます。あなたは59 1/2を回したらすぐに資産を引き出すことができます。あなたが受益者IRAにロールオーバーするならば、あなたは翌年に撤退を始めなければなりません。 IRSには、あなたの最低出金額を計算するための表がオンラインであります。