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ロスIRAは、定年退職のために節約するための一般的な方法です。その多くの税制上の優位性はそれをお金を節約しそして投資するための望ましい手段にしている。しかし、ロスのIRAは、お金を投資する方法と時期を規定した多数のIRS規則と規制によって管理されています。それでも、あなたの貢献を最大化する方法があります。
ロスIRAの基本
Roth IRAアカウントは、税優遇型の退職貯蓄口座です。ロスIRAに投資されたすべてのお金は、税繰延になります。したがって、ファンドがロスIRAに留まる限り、キャピタルゲインまたは配当に対して税金を支払う必要はありません。 Roth IRAからの引き出しは、口座所有者が59 1/2歳になり、計画が少なくとも5税年度有効になる前に行われた拠出額を超える引き出しには非課税ですが、通常の所得として課税されます。さらに10％の課税が課される場合があります。
ロスIRAの年間寄付限度額
2011年のロスIRAへの最大許容年間拠出額は5,000ドルです。ただし、50歳以上のRoth IRAアカウント保有者は、追加の1,000ドルの追い付き寄付、年間合計6,000ドルの寄付を寄付することができます。これはすべてのIRAのための合計年間拠出金です。したがって、Roth IRAと従来のIRA、または2つのRoth IRAがある場合、すべての制度に対するあなたの合計拠出額が年間最大拠出額を超えることはできません。
ロスIRA所得制限
ロスIRAへの寄付は、高所得納税者に限定されています。発表時点で、179,000ドルを超える所得と一緒に出願して結婚している人々には、年間の拠出は認められていません。最大寄付金は169,000ドル以上を稼いでいる人々のために段階的に廃止されます。シングルとして申し込む人たちのために、段階的廃止は$ 107,000から始まり、許容される貢献は$ 122,000を超えるとゼロになります。
遡及ロスIRAの貢献
一般的に4月15日の年次納税申告日より前に行われたロスIRAの拠出金は、前年の拠出金として指定することができます。たとえば、2011年4月1日に行われたRoth IRAの寄付は、2010年の寄付と見なすことができます。ただし、前年の課税年度より早い年度には拠出はできません。所得制限は、拠出が指定される年に基づいて適用されます。たとえば、2010年に収入が限度額を上回った場合は、実際に2011年に拠出を行っていても、2010年の拠出限度額を遵守する必要があります。