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401kプランは営利目的の雇用主によってのみ提供され、403bプランは非営利団体によってのみ提供されるため、企業は401kと403bの両方のプランを従業員に提供することはできません。ただし、雇用主を営利目的の会社から非営利目的の会社に変更する場合は、退職貯蓄口座を持っていくことをお勧めします。内国歳入庁は401kの計画から403bの計画にお金を移動することを許可しています。
オプション
ロールオーバーまたは直接振替を介して、401kプランから403bプランにお金を移動できます。ロールオーバーでは、最初にお金があなたに支払われ、次にあなたはそのお金を403bプランに再デポジットするまでに最大60日かかります。直接振替では、お金はあなたの401kの計画からあなたの403bの計画に自動的に移動します。直接振替は最も簡単なオプションであり、最大60日間お金を使う必要がない限り使用するべきです。
税務レポート
あなたがそれをどのように動かすかに関わらず、あなたのお金を401kのプランから403bのプランに移動しても、追加の納税義務は発生しません。直接振替では、税金について何か報告する必要はありません。ただし、ロールオーバーでお金を移動した場合は、所得税について報告する必要があります。 1040または1040Aのいずれかの形式を使用して、ロールオーバーの金額を税別不可能な分布として報告し、その横に「ロールオーバー」と記入して、ロールオーバーしたことを示す必要があります。
利点
古い401kプランから403bプランにお金を移動することで、退職金を1か所にまとめることができます。これにより、追跡が容易になります。さらに、両方の計画が税繰延であるため、あなたはあなたの計画の税控除された地位を維持します。あなたはもう会社で働いていないのであなたの401kの計画はまたあなたのアカウントの維持費を増やすかもしれません。
欠点
ロールオーバーを実行する場合は、罰金と税金を回避するために、60日以内に403bプランに入金するようにしてください。また、IRSの規則により、403bプランは投資信託と年金にのみ投資することに限定されているため、投資の選択肢が制限される可能性があります。あなたがあなたの403b年金プランプロバイダーによって提供されるそれにあなたのお金を移動したいと思う特定の年金または投資ファンドがあるなら、この欠点はほとんど重要ではありません。