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IRAは個人退職口座の略です。従来のIRA、SEP IRAおよびSIMPLE IRAを含む税控除IRAは、59 1/2歳以降はいつでも適格な退会を認められています。しかし、ロスIRAはまた、適格な引き出しが行われる前に、少なくとも5税年の間口座を開設することを要求しています。引き出しには2つの部分があります。あなたの金融機関からの引き出しを要求し、あなたの所得税申告書に引き出しを報告することです。たとえあなたがロスIRAからの撤退をし、税を負わないとしても、あなたはまだ分配を報告しなければなりません。
ステップ
あなたの金融機関に連絡するか、あなたのRoth IRAの課税年数での年齢を決定するためにあなたの財務記録をチェックしてください。引き出しが適格な引き出しであるためには、口座は最低5税歳でなければなりません。ロスIRAが少なくとも5歳以上でない場合、あなたの撤退が利益を含むならば、あなたは所得税と罰金を負うかもしれません。この制限は、税控除後のIRAには適用されません。
ステップ
IRA配布要求フォームに記入して、金融機関に配布を要求してください。これらの形式は各金融機関によってわずかに異なります。
ステップ
フォーム1040または1040Aを使用してあなたの所得税を提出し、分配金額を報告してください。あなたはあなたの金融機関からフォーム1099-Rを受け取り、それはあなたの分布のどれだけが課税対象であるかを報告します。
ステップ
あなたの配給が少なくとも5租税年の間開かれていないロスIRAからのものであるならば、様式8606、パートIIIを完成させなさい。この用紙は、あなたの出金に献金、収入、またはその両方が含まれるかどうかを決定します。あなたの引き出しに収益しか含まれていない場合、引き出しは免税および罰金なしです。出金に収益が含まれる場合、あなたが負う早期出金ペナルティを計算するためにフォーム5329を提出しなければなりません。