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ステップ
401kは、口座名義人が拠出金に対して税金を支払うことなく退職金を拠出できるようにする給与繰延制度です。 401kの中のお金はそれが撤回されるまで税繰延に成長します、その時点で通常の所得税は撤回されるすべての資金に支払われます。 401kのアカウントは個人のアカウントであり、一緒に保有することはできません。
401kの基本
401kロールオーバーの基本
ステップ
401kロールオーバーでは、アカウント所有者は、税金や罰金を支払うことなく、401kアカウント内の資金を別の資格のあるアカウントに移動できます。適格アカウントは通常、従来のIRAおよびその他の401kプランです。非課税ロールオーバーとしての資格を得るには、401kから取得した資金を60日以内に新しい退職金口座に振り替える必要があります。 401kロールオーバーは、フォーム1099-RでIRSに報告されます。
401kロールオーバールール
ステップ
401kロールオーバーは2つの方法で発生する可能性があります。最初の方法では、資金が口座名義人のものになることは決して許されません。資金が新しい口座に電子的に振り込まれるか、新しい口座に小切手が発行されます。いずれにせよ、そのような振替は元の口座と同じ納税者番号を持つ口座にのみ行うことができます。 2番目の方法では、口座名義人に直接資金を分配します。この場合、計画管理者は分配金の20％を税金で差し控える必要があります。ただし、ロールオーバーを非課税にするには、全額を60日以内に同じ納税者IDで新しい口座に入金する必要があります。
配偶者への401k資金の振替
ステップ
すべてのロールオーバーは、同じ所有者と納税者番号を持つアカウント間で行われる必要があるため、配偶者の401kに資金を直接ロールオーバーする方法はありません。配偶者間で無制限の金額の税金が払われない場合でも、401kプランへの拠出は給与の延期によってのみ行われます。配偶者の1人の401kから別の配偶者の401kの計画に資金を引き出すには、他の配偶者の401kの計画への源泉徴収を増やしながら唯一の方法があります。