退職者のためのIRS申告要件

あなたが雇用主のために働いている場合、その雇用主はあなたが記入した書類に基づいて税金を差し控えますが、あなたが引退するとき、あなたはあなたの税金を支払うのに十分なお金があることを確かめる責任があります。 IRSの規則や規制はさまざまな退職所得の源泉に関連しているため、あなたが受け取った所得の各源泉を報告する方法を知っているので、それを知っておくことは重要です。

退職後も、まだ法人税申告書を提出する必要があるかもしれません。

一般的な要件

すべての米国市民は、年齢に関係なく、所得がIRSによって設定された基準を満たすか超える場合、所得税申告書を提出する必要があります。 2012年課税年度において、65歳以上の納税者は、一人の人の収入が少なくとも11,200ドル、世帯主の収入が13,950ドル、そして合同申告をした既婚納税者の21,800ドルであれば、納税申告書の提出を求められた。

社会保障収入

多くの退職者にとって、社会保障給付は課税対象外ですが、それでもIRSに報告する必要があります。毎年、社会保障庁は各受取人に、メディケア補償のための控除を含む支払われた社会保障給付の総額を詳述した1099の書式を送ります。税法は時折変更されますが、税ステータスを決定するための2012年の経験則では、社会保障収入の半分を他のすべての収入に追加することでした。この数が32,000ドルを超えていて、結婚して共同申告をしている場合は、社会保障給付に課税される可能性があります。その合計が25,000ドルを超える場合は、単一納税者の給付に課税対象となる可能性があります。

退職年金の分配

多くの退職者はIRAまたは401（k）プランから収入を得ています。 IRA、401（k）または年金プランの管理者は、参加者に引き落とし額を示すForm 1099-Rを送る必要があります。ほとんどの場合、IRAおよび401（k）プランの参加者は、70歳半までに最低限必要な分配を開始しなければならず、それらの分配は経常利益として課税されます。

利子、配当およびキャピタルゲイン

多くの退職者は、利子の支払い、配当、株式や債券の売却による利益など、投資から収入を得ます。これらの収入源はすべてIRSに報告する必要がありますが、税務上の取扱いはさまざまです。税法は年々変更されていますが、2012年には、適格配当および長期キャピタルゲイン（1年以上保有する有価証券利益）に最高15％の税率で課税されました。個人の通常の所得税率です。