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利益分配制度は、従業員に年間利益の一定割合を与えることを中心に構築された退職金制度です。 2010年現在、年間の最大拠出額は従業員の給与の25％、または49,000ドルのどちらか少ない方です。ほとんどの退職金制度のように、利益分配制度に置かれたお金は、従業員がそれを制度から外すまで免税です。他の退職金制度のように、従業員がいつお金を引き出すことを開始することができるかについての厳しい規則があります。早期撤退は撤回額に対する罰金と同様に税金の支払いを必要とします。
早期撤退
ステップ
その撤退方針についてあなたの雇用主に相談してください。利益分配計画は401（k）やIRAよりも柔軟性があります。たとえば、Western PennsylvaniaのIron Workersの利益分配計画では、5年以上その計画に参加した従業員は、その一部を早期に引き出すことができます。すべてではありませんが、多くの計画で、あなた、あなたの配偶者、またはあなたの子供が負担した医療費などの予想外の経費に対処するための困難な出金が許可されています。
ステップ
あなたの税を計算しなさい。あなたの計画が早期の引き出しを可能にしたとしても、あなたが59 1/2に達する前に引き出したものにお金と10パーセントの課徴金を支払わなければならないでしょう。
ステップ
違約金の免除がないか調べてください。たとえば、55歳以降に仕事を辞めた場合、IRSは撤退に対して罰金を適用しません。 IRSはまた、適格な国内関係命令の下で行われている場合、IRAまたは他の雇用主計画に繰り越された金額の支払い、または離婚中に財産を分割するときに行われた分配を免除します。
ステップ
正しい書類を記入してあなたの会社に提出してください。
定期引き出し
ステップ
あなたの会社に、59 1/2の後すぐにお金を引き出すことができるか尋ねます。 59 1/2歳を過ぎても、IRSは撤退に対してあなたにペナルティを課すことはもうありません。しかし、会社によってはあなたがもっと長く待つ必要があるかもしれません。彼らが例外の資格がある場合を除き、Iron Workersの計画参加者は、定期的な撤退を始める前に65歳でなければなりません。
ステップ
納税額を計算します。 59 1/2歳以降は違約金を支払う必要はありませんが、引き落とした金額に対して連邦所得税を支払う必要があります。あなたが70 1/2の年齢に達すると、あなたは最小限の引き出しをし始めなければなりませんが、あなたは一度にすべてを引き出すオプションを持っています。どの選択肢があなたにとって最適であるかを決定してください。
ステップ
あなたの会社がそれを許可したときに引き出しを始め、そしてその時点であなたは最も利益を実感するでしょう。あなたが退職するまで引き出しを延期し、59 1/2を超えて仕事をしている場合、あなたの収入は低くなるかもしれず、したがってあなたの引き出しにはより低い税率で課税されるかもしれません。