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金融機関は、10,000ドルを超える現金引き出しを内国歳入庁に報告する必要があります。通常、あなたの銀行はあなたが10,000ドル以下の引き出しをしたときにIRSに通知しません。ただし、IRSの報告要件を回避するために取引を構築していると銀行の従業員が疑っている場合、従業員は引き出し金額に関係なく、取引に関する報告を完了する必要があります。
大通貨取引レポート
1986年のマネーロンダリング防止法により、銀行は1万ドル以上の現金を含む取引を行う個人について大通貨取引報告書（LCTR）を完成させることができました。 1970年の銀行秘密法にはそのような報告を要求する条項が含まれていたが、当時はプライバシー法により銀行は内国歳入庁と情報を共有することができなかった。マネーロンダリングを防ぐことを目的とした1986年の法律は、銀行がプライバシー法に関係なく連邦機関と情報を共有しなければならないと判決しました。
報告された情報
LCTRには、取引を行う人の名前、社会保障番号、生年月日、住所、職業が含まれます。あなたがあなたの普通預金口座から大規模な現金引き出しをするならば、あなたは関係する他の個人または組織の詳細を含むフォームを完成するのに必要とされるすべての情報を窓口に提供しなければなりません。 LCTRを完了できない銀行および銀行員は罰金に直面します。 24時間以内の口座引き出しが10,000ドルを超える場合、銀行はLCTRを完了する必要があります。そのため、1回の大きな引き出しではなく、複数回の引き出しでレポートを回避することはできません。
疑わしい活動報告
銀行がLCTRを完了しないように、引き出しを構成しようとする人もいます。しかし、IRSは、銀行員に、検出を回避しようとしていると思われる人すべてに対して、疑わしい活動報告と呼ばれる報告を作成するよう要求しています。銀行の従業員は、口座から1回の引き出しまたは一連の引き出しを行うといつでもSARを完了することができ、その金額は2,000ドルを超えます。銀行の従業員はSARについてあなたに話しませんが、LCTRについてはあなたに通知されます。
誤解
多くの場合、経理担当者は、人々が所得税を正しく申告していることを確認するために、IRSでは銀行が大規模取引を詳述した報告書を作成することを要求すると考えています。実際には、IRSはこれらのレポートを使用して、マネーロンダリング、テロ、その他の種類の違法行為を検出し、防止します。ただし、IRSの規制により、銀行の従業員が脱税を支援することは禁止されているため、銀行の従業員に税金の支払いを避けようとしていることを明らかにした場合、その従業員はSARを提出する必要があります。