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アメリカ人が退職のためにより多くのお金を節約するのを奨励するために、政府はいくつかの異なる種類の減税と専門口座を設立しました。これらのアカウントタイプのうちの2つ、403（b）および401（a）アカウントは、だれがそれらのそれぞれにサインアップするのを許可されるかという点を除いて、大体似ています。
401（A）アカウント
米国内国歳入法のセクション401では、特定の種類の退職金および投資計画を定義しています。 （a）は、401（a）を401（k）などの他の退職金勘定科目と区別して区別するコードセクションです。従業員は、政府機関が401（a）口座の資格を得るために働く必要があります。
民間企業の401（k）と同様に、401（a）制度の下では、雇用者、従業員、またはその両方が、税金を計算する前に口座にお金を拠出します。これにより課税所得が減り、従業員は所得税を節約することができます。口座名義人は自分の資金を使って株式や債券のような証券に投資することができます。彼らが引退して口座からお金を引き出すようになると、引き落としは所得として課税されます。
401（a）口座は退職貯蓄を奨励するように設計されており、口座保有者は他の理由で口座から資金を引き出すことに対して厳しい罰金に直面します。ほとんどの場合、早めの引き出しには10％の追加課税があります。 401（a）アカウントの早期撤退ペナルティに対するいくつかの例外は、予期せぬ医療費または障害です。
403（b）アカウントの定義
403（b）年金口座制度は、宗教団体を含む非営利団体の従業員だけでなく、公立学校制度でも利用可能です。その適格要件を除けば、403（b）アカウントは401（a）アカウントと実質的に同一です。彼らは拠出金、脱退罰および税制優位性を支配する同じ規則を持っています。
計画間の違い
2つの口座の種類はほぼ同じですが、2つの違いは一部の投資家にとって重要な場合があります。
まず、403（b）と401（a）の両方の口座で税引前の拠出が制限されていますが、403（b）の口座では上限がわずかに高くなる可能性があります。 50歳以上の非営利団体の従業員は、2015年に年間6,000ドルの追加料金を課税前に口座に振り込むことができます。さらに、非営利団体で少なくとも15年間働き、平均年収が5,000ドル未満の従業員は、年間3,000ドルの追加拠出が可能です。次に、401（a）アカウントの管理コストは403（b）アカウントの管理コストよりも高くなる傾向があります。