401Kはどのように課税されますか。

401（k）プランを使用すると、収入の一部を退職貯蓄に割り当てることができます。また、内国歳入法では、さまざまな税制優遇措置が適用されます。税法は変更される可能性があり、規則は州によって異なる可能性があるため、法があなたの特定の状況にどのように影響するかについては税務専門家に確認してください。

IRSは、distributions.creditを取得するまで、401（k）ドルを消費しません。jerry2313 / iStock / Getty Images

401（k）拠出金の税務上の影響

あなたの401-（k）プランへの貢献は、あなたの貢献 - そしてあなたの雇用主によってなされた貢献 - が連邦所得税の影響を受けないので、あなたをフロントエンドから救います。ただし、給与税は免除されていないため、寄付に対して社会保障税とメディケア税を支払う必要があります。ほとんどの州では拠出金を免除するために連邦税規則に従っていますが、税控除を行っている国もあります。たとえば、マサチューセッツ州では、パートナーおよび個人事業主を代表した401（k）プランへの寄付は認められていません。

401（k）以内の利益

通常、それは毎年の利子の支払いや株式の売却から得られる利益であるかどうか、あなたが収入を実現するようにお金で税金を支払う必要があります。ただし、401（k）プランは税金控除済みのアカウントです。つまり、アカウントにお金が残っている間は、収益に対して税金を支払うことはありません。一部の収益をUncle Samに支払うのではなく、すべての収益を再投資することができるため、これによりアカウントの残高がより速く増加するのに役立ちます。

401（k）プランからの配給

あなたの401（k）プランからの分配は、あなたが引き出しをした年の経常利益として数えられるので、それらはより低いキャピタルゲイン率よりもむしろあなたの限界税率で課税されます。ほとんどの州は、401（k）プランから分配金に課税するためのIRSと同じ規則に従います。ただし、401（k）年金制度の分配を免税とする特別な例外があります。たとえば、Wall Street Journalによると、イリノイ州は州の所得税から401（k）の分配を免除されています。

早期撤退

あなたが59 1/2を支払う前に401（k）プランからお金を引き出すと、IRSはあなたがあなたの例外の1つに該当する場合を除き、あなたのディストリビューションに追加の10パーセントのペナルティを課します。例外は、あなたが恒久的に身体障害者であるか、または継承された401（k）プランの受益者として配給している場合、年間の調整後総収入の10％を超える医療費を含みます。早期撤退に対する同様のペナルティがあるが、例外はカリフォルニアであり、さらに2.5％の早期撤退ペナルティが課される。