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年金制度は、退職時に適格な従業員に一定の収入を提供するために雇用主が設定した退職制度です。年金制度では通常、55歳を早期退職年齢として指定しています。65歳まで集まってくるのを待つと、年金給付全額が支払われます。ほとんどの年金制度ではローンや早期分配は認められていませんが、雇用主に確認して具体的な選択肢を決定してください。
確定給付
年金制度は、退職中にあなたに債券の流れを与えるように設計されています。確定給付制度は、雇用主の拠出金のみで賄われる非選択的制度です。基本的に、あなたが引退するまでお金はあなたのものではありません。実際、あなたは完全に既得権を得るために少なくとも5年間雇用者のために働く必要があるかもしれません。既得権はお金を所有することを指す用語です。あなたが既得権を持っておらず、会社を辞めても、年金給付は受けられません。あなたが既得で会社を辞めた場合、あなたはあなたの利益を保証されます。あなたの支払いは、あなたが雇用者のために働いた期間によって決まります。これらの制度は早期の分配またはローンを認めていない。
確定拠出プラン
確定拠出年金制度は、特定の所得給付を約束するものではありません。代わりに、参加者、雇用者、またはその両方が、年ごとに確保された収入の割合を拠出します。拠出金は投資され、現金価値とともに成長します。会社を辞めた場合は、資産をロールオーバーできます。これらの口座には、早期分配規定またはローン引当金があります。計画管理者は、内国歳入庁の規則に基づいて、どの条項が計画に許容されるかに関する詳細を把握しています。
IRS規制
IRSは、退職後の貯蓄口座からの早期分配を断念し、退職以外の貯蓄目的で税繰り延べ構造を使用する人々を軽減します。一般的にほとんどの退職貯蓄口座で59 1/2歳とみなされている、定年より前に分配金を支払うことに対するペナルティは10パーセントです。計画管理者に連絡して配布フォームを要求することで配布を受け取ります。あなたはあなたの貢献であるか完全に既得の資産を取ることが許されています。一部の確定拠出制度では貸付が認められています。あなたがお金を返済することができればこれは良い選択肢です。ローンは退職資金を侵食することはありません、そしてあなたはあなた自身に利子を返済します。 IRSでは、50,000ドルまでアクセスできますが、既得プランの金額の50パーセント以下がローンとして使用できます。
例外
IRSでは、確定拠出型年金制度に対する10％の違約金の一部の例外を認めています。あなたはあなた自身、子供または孫のための最初の家の購入、建造または改造のために10,000ドルを使うことができます。大学の教育費も罰金の免除を与えられます。差し押さえや立ち退きを防ぐために、確定拠出金を使用することができます。もう一つの例外は、あなたの年間総収入の7.5パーセントを超える過剰な医療費を支払うために分配を使うことを含みます。たとえあなたが免除の資格を持っていても、あなたは分配を収入として記録する必要があります。