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民間の雇用主のために働く人々はしばしば401（k）プランにアクセスすることができます。しかし、教会、学校、病院などの非営利団体や公共団体で働く人々は、代わりに403（b）プランにアクセスすることができます。あなたがあなたの雇用者を通して利用可能な403（b）計画を持っているならば、あなたはその計画に、そして同様にIRAに貢献することができます。
獲得収入のみ
あなたが403（b）に貢献することができる収入の唯一の形態は稼いだ収入です。 403（b）プランに寄付した金額は、税引前ベースで給与から直接引き出されるため、課税所得と納税義務を軽減できます。同様に、IRAに貢献できる唯一のお金は稼いだ収入です。 IRAに利子収入、配当収入、またはその他の形態の未経過収入で資金を提供することはできません。
寄付限度額
あなたの403（b）制度とIRAは異なる拠出限度を持っています。つまり、403（b）プランとIRAの両方が利用可能であれば、その両方に貢献できるということです。両方の制度に関連する拠出限度額はIRSによって設定されており、それらは時々変わります。あなたの年次IRA寄付をする前に、IRS、またはあなたのCPAあるいは税務申告者に必ず確認してください。 2010年の403（b）の拠出限度額は、49歳以下の労働者が16,500ドル、50歳以上の労働者が22,000ドルです。 IRAの2010年の拠出限度額は、49歳以下の労働者が5,000ドル、50歳以上の労働者が6000ドルです。
ポートフォリオのバランスをとる
バランスのとれたポートフォリオを構築することは、退職のために貯蓄するときに不可欠であり、403（b）とIRAの両方に貢献することは、あなたがそのバランスを達成するのを助けることができます。自分のお金の一部を株式に、追加の金額を債券に投資したい場合は、403（b）の大部分を株式市場に、IRAの大部分を債券市場に投資することを選択できます。基礎となる有価証券の価値が変化しても、希望する投資構成が確実に維持されるようにするために、もちろん、ポートフォリオを時々リバランスする必要があります。
ロス対。トラディショナル
403（b）の投資を従来のIRA、Roth IRA、またはその2つの組み合わせで補完することを選択できます。あなたが伝統的なIRAを選ぶなら、あなたはあなたの税金の前払いを受けます、しかしあなたが引退するとき、あなたは一般的な率で所得税を払わなければなりません。あなたがロスIRAを選択した場合、あなたはその即時の税控除をあきらめますが、その見返りにあなたが引退したときに免税の撤退の約束を得る。あなたは1つの計画または他の計画にあなたの年次寄付全体を投資することができます、またはあなたは2つのタイプの計画の間であなたの寄付を分割することができます。