繰延報酬の引き出しに適用される規則

457Aや409Aのような繰延報酬プランは、内国歳入庁を通じて、401-Kオプションの多くの利点を反映した公的退職貯蓄口座として設定されています。お金は給料から引き落とされ、後で撤退のための計画に入れられます。しかし、繰延報酬の引き出しについては規則が複雑になる可能性があります。税金への影響、ペナルティ、予防策により、資金の撤去は非常に困難になります。

繰延報酬の規則は州によって異なります。Createas/ Creatas / Getty Images

連邦税の影響

繰延報酬口座に貯蓄を積み立てると、退職の準備ができますが、これらの資金を使用すると（たとえ退職していても）、引き続き連邦所得税を支払う必要があります。州の従業員繰延報酬制度の資金は、給与所得および補助給とみなされ、口座から引き落とす場合は、W-2税務フォームに記入する必要があります。これを回避するために、いくつかの州では資金が最初に稼がれたときに繰延報酬に対して所得税を支払うことを許可するかもしれません。

緊急撤退

あなたが悲惨な緊急事態を起こさない限り、またはあなたが一定の年齢に達するまで、繰延報酬口座から引き出すことは不可能かもしれません。保険でカバーされていない予測不可能な医療費のような壊滅的な緊急事態の場合には、すべての州が繰延資金に対して撤回する機会を提供します。そのためには、申請書を完成させ、補足書類を提出する必要があります。リクエストが完了すると、寄稿者はリクエストが処理されるまで一定の日数待つことになります。

予防策

いくつかの予防策により、繰延報酬を撤回することは困難です。たとえば、ニューヨーク州では、口座の合計が5,000ドル未満の場合、24か月間の間に寄付が行われておらず、以前に引き出しが行われていない場合に、引き出しを行うことができます。ニューヨーク州で市のサービス要件を満たしていない参加者は、寄稿者が70歳に達した場合にのみ撤退することができます。

ニューヨークでは、一度都市サービスの雇用から適切な退職が達成されれば、貢献者は年齢に関係なく、違約金なしで繰延報酬口座から引き出すことができます。