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確定給付と確定拠出は、2つの主な種類の雇用主退職年金制度です。確定給付制度はかつては会社の退職制度の主力でしたが、以前ほど普及していませんでした。確定拠出年金制度は、雇用主が管理するのに費用がかからないため、より一般的になっています。各制度には、雇用主と従業員にとって利点があります。
確定給付プラン
年金とも呼ばれる確定給付制度は、退職給付の受給資格があるときに、月額または一括払いで、特定の金額を支払う制度です。これらのプランには通常、会社で働いた期間や給与などの基準に基づいて、給付を受け取る金額を決定する式があります。通常、雇用主は確定給付制度の全費用を支払います。政府の雇用はしばしばその給付の一つとして確定給付年金制度を持っています。
確定拠出制度
確定拠出型年金制度は、退職時に特定の給付金を支払うのではなく、税金を繰り延べた口座にお金を節約できる制度です。 401kは、確定拠出型年金制度の一般的な種類です。退職時に、あなたは生活費のために時間をかけてこのお金を引き出す。あなたの雇用主は通常、あなたの拠出金の一部の一致または固定額の形で確定拠出型拠出金制度にも拠出します。
利点
確定給付制度は、参加者が管理できる基準に基づいて特定の支払いを約束します。一般的に、あなたがより長い仕事で働いているならば、あなたはより大きな利益を集めることができるでしょう。多くの人々は、彼らがこれを容易に計画することができるという事実を好み、そしてそれは退職計画から謎を取ります。確定拠出制度により、参加者は自分のお金の投資方法を管理することができます。許容するリスクの程度に応じて選択します。多くの場合、確定拠出型制度に対して借りることもできます。確定拠出型年金制度の資金も持ち運びが可能であり、雇用を辞めた場合には移動することができます。確定拠出型年金制度では税制上の優遇措置も提供されるため、退職後に収入の一部を延期して後で納税することができます。
デメリット
確定給付制度はそれほど柔軟ではありません。一定時間前に退職すると、年金を失う可能性があります。年金制度への拠出は、退職すると停止し、給付金が凍結されます。あなたの雇用主はまた、資金に対する完全な支配権を保持し、それがどのように投資されているかを決定します。確定拠出年金制度は、退職時に特定の価値があることを保証するものではなく、投資実績によって価値が増減する可能性があります。確定給付制度が通常あなたの雇用主によって完全に賄われている場合、確定拠出制度は少なくとも部分的にあなたによって賄われなければなりません。