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403（b）は、非営利および教育機関の従業員向けの401（k）と同様の、税控除された年金制度です。 403（b）制度への拠出は、従業員の給与から直接引き落とされます。従業員はそのお金を見たことがなく、拠出は税引前のドルで行われ、そのお金は退職のために税金で繰り延べられます。
利点
403（b）制度への拠出の課税延期により、貯蓄者は税務上のレバレッジの恩恵を受けることができます。節約および複利の合計額は、拠出額が課税された場合よりも大きくなります。 403（b）プランには、自動的に作業するという利点もあります。セーバーが登録されると、貢献は自動的に彼女の給料から出ます。彼女は追加の行動をとる必要はありません。
デメリット
403（b）プランにはいくつかの不利な点があります。特定の限られた状況下を除いて、引き出しへのアクセスは59-1 / 2歳までに制限されています。早期撤退は10％の罰金が課されます。さらに、引き出しはキャピタルゲインとしてではなく、収入として課税されます。寄付者は租税猶予の恩恵を受けますが、より有利な長期キャピタルゲインの扱いを失います。
課税
403（b）制度に対する拠出金は課税されない。制度内の振替に対する税金負債および制度内で発行された配当金に対する法人所得税負債はありません。これは、あなたが利益で持ち株を売る度に、そしてあなたが配当金または利子の支払いを受け取る度にキャピタルゲイン課税負債を生み出す課税勘定科目よりも有利です。引き出しは所得として課税されます。あなたは引き出し、または分配金を受け取り、分配金に70歳で所得税を支払う必要があります。必要な最低分配金を受け取らなかった場合、IRSは予定された最低限の分配金の50パーセントの罰金を課します。
検討事項
403（b）制度は、その富を保護するために魅力的です。 403（b）制度の資産は、債権者の請求に対してある程度の保護を受けます。それらは、退職金口座の外で同等の金額よりも添付するのが難しいです。しかしながら、403（b）の投資選択肢は制限される可能性がある。 403（b）プランのほとんどのオプションは年金です。一般的に、403（b）の株式や個々の債券に投資することはできません。 403（b）プランで投資オプションとして投資信託が提供されていない場合は、退職貯蓄ポートフォリオの一部にIRAまたはRoth IRAを使用することをお勧めします。
税の多様化の問題
あなたがあなたの403（b）基金と同様に年金を受け取ることになっているならば、あなたは課税と非課税口座の間であなたの退職所得の流れを多様化することを考慮することを望むかもしれません。従来のIRA、年金、403（b）制度、従来の年金などの課税対象からの退職所得の全額がある場合は、うっかり自分自身をより高い課税水準に押し上げ、社会保障収入の一部を課税対象にすることができます。これに対抗するには、あなたの退職用資産の一部を、ロスIRA、雇用主によって許可されている場合はロス403（b）、または永久生命保険などの固定資産に移動することを検討してください。