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マネーロンダリングはそのような問題であったため、1970年の銀行秘密法が可決されました。これには連邦政府が潜在的なロンダーを識別するのを助けるための多数の規定が含まれていました。洗濯は通常現金を伴うため、この法律の要件は現金取引に集中していました。 1970年以来、議会はアメリカ愛国者法を含むBSAの規定を何度も拡大してきました。 2011年現在、内国歳入庁に報告しなければならないいくつかの異なる現金取引があります。
報告
IRSによると、銀行、信用組合、スリフト、保険会社、株式ブローカー、カジノ、またはマネーオーダーやレジ小切手のような「プリペイド」商品を販売する企業は、いずれも10,000ドルを超える現金取引を記録し、報告しなければなりません。互いに24時間以内の単一のトランザクションまたは一連のトランザクションで。これらの組織はまた、疑わしいと思われる活動を報告することを求められています。
通貨取引レポート
BSAによると、$ 10,000以上の現金取引は状況にかかわらずIRSに報告されなければなりません。これらのレポートは通貨取引レポートと呼ばれます。さらに、現金を含む24時間以内に行われた複数の取引は、その取引が同じ事業体によって、またはその代理として行われ、交換された現金の総額が10,000ドルを超える場合、単一の取引として扱われる必要があります。これらの取引をIRSに報告することに加えて、その取引が為替、レジ係の小切手またはトラベラーズ小切手などの商品を含む場合、金融機関はその取引をその金融商品ログにも記録しなければなりません。この用紙は金融機関の現場に保管し、遵守を検証するために審査官または監査人の要求に応じて随時作成する必要があります。 MILは5年間保管しなければなりません。
不審な活動レポート
金融機関の従業員研修の一部には、マネーロンダリングの兆候の特定が含まれます。マネーロンダリングまたは銀行秘密法のその他の違反に関連する兆候を示す2,000ドルの直接取引が報告されなければなりません。これらのレポートは疑わしいアクティビティレポートと呼ばれます。銀行は、いかなる規模の取引も疑わしいと見なす場合にもSARを提出しなければなりません。 5,000ドル以上の複数の関連取引も報告する必要があります。機関はまた、顧客の取引の結果としてSARが提出されたことを顧客に通知することはできません。
免除者
一部の個人または企業は定期的に10,000ドルを超える多数の現金取引を行っているため、銀行にはこれらの顧客をCTRレポートから除外する選択肢があります。銀行は、BSAに基づくCTR報告の目的で顧客を免除として指定するためにIRSに「免除者の指定」フォームを提出することができます。この指定は2年間続くので、銀行は顧客の免除を更新するために2年に1度フォームを補充しなければなりません。
識別
取引を報告することに加えて、金融機関はまた、IRSに通貨取引報告書を提出する際に預金者の身元の証明を提供しなければなりません。つまり、大きな現金での入金をする場合、預金者はパスポート、運転免許証、軍用ID、その他政府発行のIDなどの追加の身分証明書を提示する必要があります。さらに、IRSによると、銀行または顧客を認識する銀行役員との関係が確立されていても、預金者を明確に特定する証拠とはなりません。