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A 401（k）は、連邦税法の下で設定された雇用主が資金提供する退職貯蓄口座です。これらの「確定拠出型」口座は、退職後に一定の月収額を約束する伝統的な「確定給付型」会社年金に徐々に取って代わっています。 401（k）へのあなたの雇用主の拠出は、あなたがそれを撤回し始めるまで、できればあなたが仕事をやめた後まで、税控除の所得を得ることができます。早期撤退は合法ですが、心に留めておくべきいくつかの重要な注意点があります。
基礎
IRS規則は401（k）からの早期撤退を許可していますが、あなたの雇用主のアカウント管理人はそのための独自の手続きとガイドラインを強制しています。合法的にそれはあなたのお金ですが、401（k）の中の資金は何らかの早期の引き出しのために失われることになる特定の税制上の優位性を享受しています。また、アカウントを早期に侵害した場合はペナルティが発生します。
アカウントローン
ほとんどの場合、401（k）の支払いは口座からのローンの形を取ります。ローンは利子が発生し、残高が全額支払われるまで発生し続けます。ローンの返済と利子は同じ口座に返金されるので、技術的には単にお金と利子を自分で支払うだけです。ただし、アカウントには権利確定規則が設定されている場合があります。つまり、最低限の年数の間、雇用主の元で働いていない限り、お金の一部しか受け取ることができません。各制度は借入に利用可能な資金の制限を設定しており、原則としてこの制限を既得残高の半分に設定しています。
罰則と権利放棄
あなたはあなたの401（k）ローンからお金の一部または全部を保つことができますが、大きな経済的なマイナス面があります。あなたが仕事を辞めて60日以内にそのローンを返済しないならば、IRSはあなたが口座から引き出しをしたとみなして、まだ未払いの総額に10パーセントのペナルティを課します。この規則にはいくつか例外があります。例えば、連邦税の課税を払うための引き出しや、大きな医療費の支払いに対する違約金はありません。 59 1/2歳以降に撤退した場合も、罰金は免除されます。
ローン条件と返済
あなたはローンの返済条件を守ることによって早い引き出しのペナルティを避けることができます。そして、それは数年にわたって延長することができます。雇用者は返済スケジュールを設定し、貸付金額を制限することができます。貸し出されたお金があなたの401（k）以内の収入を得ていないこと、そしてローンの利子は課税控除対象外であることに留意してください。