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403（b）制度は、特定の非課税団体の公立学校職員、大臣および労働者向けに設計された退職貯蓄プランです。 403（b）制度により、適格な参加者は、投資口座に対して税金上有利な拠出を行うことができます。雇用主はまた、従業員の口座に自由に貢献することができます。
寄付金および収益に対する課税
403（b）制度への拠出は、給与減額ベースで行われます。あなたが403（b）に寄付することを選択した場合、あなたの雇用主はあなたの給与の指定された部分を引き受け、それを直接計画に寄付します。 それが課税される前に。 403（b）の範囲内で生成された収益はすべて、引き出しが行われるまで据え置きのままになります。つまり、アカウントで発生した配当、利子、またはキャピタルゲインに対して年ごとに税金を支払う必要はありません。雇用主の拠出金も従業員に課税の影響を及ぼさず、収益は同じ税控除の方法で増加します。
寄付限度額
あなたが403（b）平野に寄付できる金額は限られていますが、インフレのために定期的に調整されます。 2015年の参加者は、最大18,000ドルの給与を403（b）プランに延期することができます。雇用主拠出金と従業員給与繰延の組み合わせは、53,000ドル、つまり従業員の報酬の100％を超えることはできません。 IRSは、15歳以上の勤労者や50歳以上の勤労者など、さまざまなクラスの従業員に追加の「追い付き」拠出金を提供しています。
引き出しの課税
403（b）プランから取り出されたお金は 経常利益として課税されます。 これは、あなたが口座から引き出す寄付と収益の両方に当てはまります。 59歳になった時、身体障害者になった場合、何らかの理由で仕事を辞めた場合、あるいは経済的困難を抱えている場合は、403（b）プランから配給を受ける資格があります。ほとんどの場合、59 1/2歳より前に行われた引き出しは10％の追加の早期分配ペナルティを被ります。罰金の限られた例外には、現役、総障害、または死亡を要求された有資格の軍予備兵への分配が含まれます。
リスク
403（b）プランへの投資に伴う主なリスクの1つは、あなたの唯一の投資オプションがあなたの雇用主によって選択されたものであるということです。 あなたの雇用主は、計画の中で投資オプションの背後にあるマネージャーを選びます。 そして、これらの選択肢がうまく機能しない場合、あなたは単に運が悪いです。 403（b）プランへの投資には、株式市場リスクなどの一般的な投資リスクもありますので、個人のリスク許容度に最も適した投資を選択してください。不適切に構築された403（b）プランも高額の手数料を伴う可能性があり、これが投資収益に影響を与えます。