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当然のことながら、IRSは、どちらが監査に戻るかを決定する際に使用するチェックリストを公開していません。そうすることで脱税者が監査を回避するのに役立つので、IRSは申告者と税の準備を推測しようとし続けます。ただし、観察可能なパターンを研究する税務専門家は、監査を受ける可能性を低くするのに役立つ可能性があるいくつかの幅広いガイドラインを思い付きました。
所得
監査の可能性を高める最も重要な要素は、あなたの年間総収入です。あなたが年間200,000ドル以下にするならば、監査を受ける確率はおよそ1パーセントです。 200,000ドルを超えるファイラーは、監査または「フラグを立てられる」可能性が約3パーセントあります。あなたが100万以上を作っているならば、監査の可能性はさらに2倍になり、およそ6パーセントに上昇します。図が示すように、IRSが自動的にあなたの返品を「監査対象」の山に入れるような特別なカットオフはありません。代わりに、あなたの収入が上がるにつれて、あなたは監査を求められる可能性がますます高くなるという問題に直面しています。
控除
もう1つの一般的な経験則は、明細化された控除額が大きいほど、監査の可能性が高いことです。繰り返しになりますが、厳格な規則や制限はありません。ただし、項目別に控除すると課税対象所得が減るため、連邦政府に支払われる税金が減ることになります。これは、IRSがあなたを監査し、不当な控除を発見するインセンティブを持っていることを意味します。あなたの申告書にそのような項目がある場合、訴追が成功した場合のあなたの納税義務の増加は相当なものになり得ます。
過去の監査
あなたの申告が過去に監査されていて、連邦税が過少支払われていることが判明した場合は、将来監査を受ける可能性が高くなります。同様に、過去に監査を受けたことがある、または最近の納税申告に基づいて近い将来に監査のフラグが立てられたパートナーシップまたは企業の株主またはパートナーである場合は、あなたの個人の監査を受ける可能性があります。確定申告は増加します。ここでの考え方は非常に簡単です。IRSは、過去に不正または過失を犯してきた人々、または税務記録が恒星を下回っている事業体と提携している人々に注目したいと考えています。
複雑なトランザクション
税金を回避することを唯一の目的として行われたと思われる取引は、あなたの返品にフラグが立てられることを容易に引き起こします。多くの場合明示的な租税回避戦略、税額控除または控除を可能にする無関係な多数の事業への関与であるオフショアタックス・シェルターは、疑わしいと思われることがあります。繰り返しますが、最も複雑なトランザクションでも正直で正当な理由があるため、これらのいずれも監査を自動的にトリガーする可能性はありません。しかし、そのような兆候は、IRSの専門家があなたの返品を警告し、監査の可能性を高める可能性があります。