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2006年の設立以来、Roth 403（b）の退職金勘定は投資家にとって人気のあるものとなっています。彼らはまた、ロスIRAと同じ収入と貢献の制限に直面していません。彼らの欠点は、特定の種類の雇用主の従業員だけがその計画に適格であるということです。
403（b）基本
403（b）プランは、公立学校、大学、501（c）（3）非営利団体、および宗教施設などの雇用主を通じて提供される納税保護年金（TSA）プランです。一部の403（b）は保険会社を通じて年金契約に投資する予定であり、他の403（b）は投資信託に投資される管理口座です。従業員は、雇用主が選択した種類の投資に限定されていますが、多くのプランで投資信託を個別に選択することができます。 403（b）制度は401（k）制度と非常によく似ていますが、非営利の従業員に限定されています。
寄付限度額
ロス403（b）制度は、伝統的な403（b）と同じ年間拠出限度に服している。 2011年の最大拠出額は16,500ドルで、50歳以上の個人の方が高くなっています。投資家は両方のタイプの制度に同時に拠出することができますが、年間拠出限度額はロス403（b）および従来の403（b）制度への拠出の組み合わせに適用されます。これは、投資家がRoth 403（b）に8,500ドルを寄付することを決定した場合、同じ税年度中に伝統的な403（b）に8,000ドルを超える資金を投入することはできないことを意味します。
ロス403（b）と従来の403（b）計画の違い
従来の403（b）年金制度の拠出は税引前のドルで行われているため、従業員は分配金が経常利益として課税される場合は退職するまで税金を繰り延べます。ロス403（b）制度への拠出は税引後ドルで行われるため、従業員の課税所得は減額されません。ただし、投資勘定は税金の影響を受けることなく増加し、分配が行われたときに、その価値がどれほど大きくなったかにかかわらず、所得税は支払われません。
ロス403（b）とロスIRAの計画の違い
Roth 403（b）は本質的に、伝統的な403（b）プランのいくつかの機能とRoth IRAのいくつかの機能を組み合わせたハイブリッドです。 Roth IRAの計画は、雇用主の関与も関係もなく自己確立されています。ロスIRAの投資家は所得適格要件を満たさなければならず、拠出が行われた税年度の最大許容所得を超えることはできません。 403（b）制度は雇用主を通じてのみ入手可能であり、所得上限はありません。雇用主を通じて403（b）制度に参加し、同時にロスIRAに投資する資格を得ることは可能です。