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401（k）制度は、特定の会社によって従業員に提供される税優遇型の退職金制度です。 401（k）アカウントを持つことには多くの利点がありますが、ここにも多数の制限があります。 401（k）を別のアカウントにロールオーバーできる場合がありますが、通常は、他のアカウントが自分の名前である場合にのみこれを実行できます。 2つの状況でだけあなたの401（k）お金はあなた自身以外の名前にロールオーバーすることができます。
標準ロールオーバー規則
課税はあなたがあなたの配偶者にあなたの401（k）プランを引き継ぐことができない主な理由です。 あなたが401（k）に寄付するとき、あなたはあなたが預けるお金に課税されません。あなたが分配金を受け取るときだけあなたはあなたの収入と貢献に対して税金を払います。自分のアカウントを他の人にロールオーバーすることができれば、高い課税対象の参加者は大きな課税控除を受けてから低い課税対象の人にそのお金を振り込むことができ、それによって未収の税務上の利益を利用できます。たとえば、30％の課税範囲に入っていて、401（k）に10,000ドルを寄付した場合、3,000ドルの税控除が得られます。あなたの配偶者が別に提出し、10パーセントの括弧内にあった場合、彼女はお金を取り出すことができ、税金は1,000ドルしか払いません。基本的には、配偶者にお金を振り向けるだけで2,000ドルの利益を得ることができます。これは税法の不当な濫用になります。
死
401（k）口座を開設すると、あなたが死んだときに誰があなたのお金を受け取るかを指定するようになります。 その結果、あなたがあなたの死の場合に自動的にあなたの配偶者にロールオーバーするようにあなたのアカウントを設定することができます。 401（k）プランを管理する法律に関して興味深いねじれはあなたがあなたの受取人用紙で他の誰かを指定したとしても、あなたが死ぬときあなたの配偶者はいつもあなたの401（k）を彼女の口座に入れることができるということです。あなたがまだ生きている間にあなたの配偶者から書面による免責事項がある場合にのみあなたの401（k）の非配偶者以外の受益者を選ぶことができます。
離婚
別の人にあなたの401（k）をロールオーバーすることができるもう一つの方法はあなたが離婚した場合です。 ほとんどの場合、離婚手続きの一部は、適格な国内関係命令、またはQDROになります。これは、退職資産の分割方法を指定します。あなたの401（k）を50-50に分割することをQDROが指定している場合、法律によりあなたの口座の半分をあなたの元配偶者に配賦しなければなりません。その場合、あなたはあなたの前の配偶者の口座にあなたの401（k）のその部分をロールオーバーすることができます。