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Form 1099-Rは、受取人が年金、利益分配制度、年金、IRA、保険契約およびその他の退職制度からの分配を報告するために使用する税務フォームです。 Form 1099-MISCは非賃金報酬の報告に使用されますが、1099-Rは確立された計画または契約から受領した給付支払いの報告に使用されます。あなたの財政状況やあなたが受け取った配給の種類に応じて、あなたの配給の一部、全部、あるいは全部が課税対象となるかもしれません。
1099-Rの用途
受け取った場合は、プラン管理者から1099-Rを受け取ります。 10ドル以上 その年のディストリビューションでは。 1099-Rは報告に最も一般的に使用されます 給付分配 しかし時々他の情報も報告します。たとえば、報告するためにも使用できます。 変換それは、資金が退職年金制度からロスIRAに移される時です。 1099-Rも報告に使用されます ロールオーバー - ある年金から別の年金に資金を移動したとき 再特性化 , ロールオーバーまたはコンバージョンを元に戻すと発生します。
フォーム1099-Rからの情報の報告
フォーム1099-RのIRSの説明書には、税金に関するフォームからの情報の報告方法が説明されています。これを報告する方法は、 分布の種類 あなたが受け取りました。 IRA分布 そして 年金および年金からの分配 ボックス1にリストされていることは、メインのフォーム1040とフォーム8606の両方で報告されるべきです。 一括払い分布受け取った場合は、Form 4972に報告してください。 障害者支払い そして、最低退職年齢に達していないので、分配を「賃金、給与、チップなど」として報告します。生命保険、長期介護、年金または寄付契約の給付金の非課税移転は、ボックス7のコード6で報告され、納税申告書に報告する必要はありません。
1099-Rの課税部分
あなたのディストリビューションの一部または全部が非課税ではないかもしれません。分配金の課税に関する規則は、受領した給付金の種類によって異なります。計画管理者は 課税分 ボックス2aのあなたの分布の 課税額 。計画管理者には、配給が課税対象かどうかを判断するのに十分な情報がない場合があります。この場合、管理者はボックス2bを空白のままにし、ボックス2bをチェックします。 課税額が未定 。ボックス2bがチェックされている場合は、税理士に相談してください。 配給のうち課税対象となる金額を決定します。多くの税務ソフトウェアプログラムは、あなたに代わってこの情報を判断し、それを適切に分類することもできます。