目次:
良い教育を受けることは賢明なキャリアへの投資になる可能性がありますが、それはしばしば代償を伴います。授業料と授業料は数千ドルかかり、時には学生ローンの使用が必要になります。これらの費用を支払うのを助けるために、学生はしばしば奨学金 - 学校のために支払うのを助ける経済的な賞 - を探します。ほとんどの場合、これらの奨学金は非課税です - 彼らは連邦所得税の対象ではない給付金としての資格があります。課税されている奨学金と課税されていない奨学金の違いを知ることは重要です。
基本
一般的に言って、連邦政府は奨学金や教育奨学金を課税所得と見なしません。ただし、この規則には特筆すべき例外がいくつかあります。課税可能な奨学金を報告しなかった場合、または課税可能な奨学金を課税対象外と見なした場合は、違約金および金利が発生する可能性があります。奨学金は、授業料、授業料、書籍、物資、または備品に適用される場合にのみ課税対象外となります。さらに、奨学金は、奨学金を受け取った学生が認定された大学、大学、または専門学校で学位を取得しようとしている場合は課税対象外です。私立の小中学校への奨学金も非課税です。
課税奨学金
奨学金は、資格のない費用または受領者が提供したサービスに対して支払う場合、課税対象とみなされます。非適格費用の奨学金は、たとえそれらがカバーする費用が就学に適格であっても、所得税に対して責任があります。非適格費用には、住宅費、食料費、旅費が含まれます。それらはまた、特定の学校または学生が出席しているコースのすべての学生に必要とされないあらゆる供給品、本、料金または機器を含みます。報酬とみなされている奨学金も税金の対象となります。
ペル補助金と政府の利益
教育への支払いに役立つ政府の援助のほとんどの形態は、課税不可能です。 Fulbright奨学金、Pell Grant、またはその他のニーズに基づく教育助成金を受けた学生は、食費、住居費、旅費などの非適格費用を支払った場合に限り、この援助を報告する必要があります。たとえ彼らが住宅のような資格のない費用のために払っても、退役軍人局からの教育支払いは完全に非課税です。雇用訓練プログラムの費用を支払う州または地方自治体からの援助は、それが通常の福祉給付と見なされている場合は課税対象外です。
クレジットと控除
奨学金に加えて、政府は学生が税額控除と控除で大学のために支払うのを助けます。たとえば、American Opportunity Creditでは、2011年2月現在、学生またはその両親は、授業料および学用品の費用を相殺するために、最大3,600ドルの税制上の優遇措置を受けることができます。あるいは、学生または彼女の両親は、確定申告書に基づいて最高4,000ドルの教育費を控除することができます。彼らは教育単位と授業料と納税額の控除の両方を請求することはできません。納税者は、奨学金によって支払われた授業料またはその他の経費の控除またはクレームはできません。