目次:
退職金口座は、退職年齢に達したときに社会保障などの連邦所得源を補完するように設計されています。内国歳入庁は、59歳半を退職年齢と見なしています。退職金口座はいつでも閉じることができますが、そうすることによる税金負債または口座の罰金に注意してください。退職金口座を閉鎖するための特別な理由は必要ありませんが、罰則から免除される理由がいくつかあります。
ステップ
退職金管理人または計画管理者に連絡してください。手続きは、IRA、401k、403b、その他の資格のある退職年金についても同じです。配布フォームをリクエストしてください。
ステップ
"100％"配布の配布フォームにすべて記入してください。計画管理人はあなたの生年月日を記録し、あなたが苦難の配給を受ける資格があることを明記していない限り、自動的に20％を配給します。住宅購入または閉鎖費用。
ステップ
フォームに署名して、フォームに記載されている住所の管理人に提出してください。あなたの小切手を受け取るために1から2週間待ちます。
ステップ
配布の翌年の1月に1099-Rを入手してください。分配金額が正しいこと、および分配が正しくコーディングされていることを確認してください。 59 1/2歳以降の正規分布は、ボックス2のコード7です。コード1と2は、初期の分布を表し、1つは既知の例外がなく、2つ目は既知の例外があります（差し押さえを防ぐための難易度分布など）。
ステップ
適切に収入を計算するためにあなたの税金を申告するとき、IRS様式1040のライン15aの1099-Rにリストされている課税所得を報告してください。