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401（k）退職年金制度からの早期退会 - 59歳になる前に行われたもの - は、所得税およびしばしば追加の罰金の対象となります。目的は、401（k）を短期の資金源として扱わないようにすることです。技術的にはペナルティではありませんが、複合収益で失うことになるお金も考慮する必要があります。
あなたの所得税率を決定する
あなたの現在の所得税率は、支払うべき税金と違約金の両方を決定するための出発点です。 この税率は、課税所得（401（k）拠出金および団体健康保険の支払いなどの税引前控除後の純賃金）にのみ適用され、申請状況によって異なります。ほとんどの税務準備および多くのパーソナルファイナンスWebサイトには、あなたの所得税率を決定するための計算機があります。
所得税の控除
あなたがより高い所得税率を払っているので、早期の引き出しは通常より大きな税請求書をもたらします。 401（k）拠出金は課税繰り延べられます。つまり、内国歳入庁は拠出金ではなく、引き出しに対して所得税を請求します。たとえば、25％の所得税を持っていて、401（k）から10,000ドルを引き出す場合、支払うべき所得税は2,500ドルになります。ただし、59 1/2歳に達した後に15％の利率で同じ金額を引き出すと、未払税額は1,500ドルになります。基本的に、あなたは早めの引き出しで1,000ドルの所得税のペナルティを払っています。
罰金を追加する
引き落としが10％の違約金の対象かどうかを判断します。 そうであれば、引き出し額に10パーセントを掛けます。たとえば、10,000ドルの引き出しに対するペナルティ料は1,000ドルです。ただし、料金は必ずしも適用されません。 IRS Webサイトの税トピック情報を参照して、罰金があなたの状況に適用されるかどうかを判断してください。例えば、資格のある高等教育費の早期撤回は違約金から免除され、資格のある初めての住宅購入者は最高10,000ドルの違約金を免除することができます。
その他の考慮事項
早期撤退は、興味を失うという点でコストがかかる可能性があります。 早期配布をせずに、さらに10年間、401（k）に10,000ドルを残した場合、3％の年間収益率で3,439.16ドル、5％のレートで6,288.95ドルが追加されます。 Investor.govおよびほとんどのパーソナルファイナンスWebサイトには、損失または獲得の可能性を判断するための複利計算機があります。