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IRSフォーム8606は、従来の個別退職金制度（IRA）への控除不能の拠出金を報告するために使用されます。また、このフォームを使用してRoth IRAからの撤退、およびSIMPLE IRA、従来のIRA、またはSEP計画からRoth IRAへの変換を報告することもできます。あなたはあなたの1040、1040NRまたは1040Aと一緒に様式8606を完成させ、あなたの納税申告書の残りと共にIRSにそれを提出してください。
ステップ
Form 8606を提出する必要があるかどうかを決定します。従来のIRAに控除できない寄付を行った場合、Roth IRAから収入を得た場合（ロールオーバー、再特性化、または一部の寄付の返却を除く） SEP、SIMPLE、または伝統的なIRAからロスまで、またはこれらの退職金プランのいずれかからの収入とあなたの税務上のベースからの収入（あなたが伝統的なIRAで行った税引後拠出額）はゼロより大きい。
ステップ
レコードを収集します。あなたは、あなたが行った貢献の記録とともに、あなたがIRAの管理人から受け取った1099を必要とします。
ステップ
上部に個人情報を記入してください。あなたとあなたの配偶者が加入申告書を提出する場合は、情報を報告している人の名前と社会保障番号のみを使用してください。両方ともForm 8606を提出する必要がある場合は、それぞれ別々のフォームを使用しなければなりません。
ステップ
パートI.を記入します。前年の翌年の4月15日までの控除対象外のIRA拠出金の合計を追加し、その結果を1行目に入力します。2行目に合計税額を追加し、3、4、5行目の指示に従います。年末にすべてのSEPおよびSIMPLE IRAの値に加えて未処理のロールオーバーを追加し、その結果を6行目に入力する必要があります。従来のSEPおよびSIMPLE IRAの分布をまとめて7行目に入力します。再特性化していない限り、Line 8でSEP、SIMPLE、および従来のIRAから変換した金額。 9行目から15行目までの指示に従ってください。これにより、従来のIRAでの総計が決まります。
ステップ
パートIIを完了する。このステップは、SIMPLEアカウント、または従来のIRAアカウントまたはSEPアカウントの一部または全部を変換した場合にのみ実行してください。
ステップ
Roth IRAから配布物を入手した場合は、パートIIIを完了してください。初回の住宅購入でRoth IRAから違約金なしで最大$ 10,000の成長を引き出すことができます。
ステップ
2ページの下部にあるフォームに署名して日付を記入してください。