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退職貯蓄に関して混乱を招く可能性がある年金には、2つのタイプがあります。税控除年金と税繰延年金です。課税控除年金は、雇用が終了した時点でロールオーバーの対象となる、雇用主主催の適格退職年金制度です。税繰延年金は、特定の状況下でのみRoth IRAロールオーバーの対象となる補足的な退職貯蓄口座です。あなたの403bを取ってそれをロスにするには、複数のステップがあるかもしれません。
減税年金
非課税年金は、公立学校や非営利団体などの非課税団体によって提供される退職年金です。これらの計画は、順守しなければならないIRSコードの403b計画としばしば呼ばれます。適格従業員は403bに選択的な給与減額の拠出を行うことができます。組織は従業員に代わってマッチングまたは貢献することもできます。解約の理由にかかわらず、従業員は403bの資産を自己指示によるRoth IRAにロールオーバーすることができます。
税控除資格
税繰延年金は、適格または非適格として分類することができます。適格年金は、拠出型IRA、または403bや401kの計画などの別の計画のロールオーバーです。これらの資産は、ロールオーバーおよびロスへの変換の対象となります。未適格年金は補足的な説明です。非適格年金では、税引後ドルのみが拠出されるため、収益のみに税控除後成長が与えられます。非適格年金は、ロールオーバーまたはロスへの転換には適格ではありません。
ロールオーバーと変換
IRSは、資格のあるアカウントを1つ取得してそれを直接Roth IRAにロールインする機能を制限するものではありません。コンバージョンは1回の操作で記録できます。しかし、IRAの管理人は通常、最初に伝統的なIRAにお金を転がし、次に伝統的なIRAをロスに変換する必要があります。最終的な結果は同じです。 2番目の方法はステップと少し時間を追加するだけです。 IRAの管理人に確認して、コンバージョンに直接ロールオーバーできるかどうかを確認してください。
ロス変換
2011年現在のIRS規制では、ロスの転向を許可する所得制限はありません。あなたの年金が適格であるならば、あなたは税引前のお金を税金なしで成長する税引後の資金に変換する資格があります。換算した金額は、換算した年の調整後総収入に加算されます。 2011年に変換すると、2012年に個人納税申告書を提出するときに、フォーム1040の15行目にその金額が加算されます。ロスIRAを5年間保持し、59 1/2歳まで免税配布します。